Un informe financeiro é un documento que contén información sobre a situación financeira e o rendemento dunha organización durante un período de tempo determinado. Este documento ofrece unha visión xeral da situación financeira e dos resultados operativos da empresa e tamén pode conter unha análise do rendemento financeiro.
Os principais compoñentes dun estado financeiro poden incluír:
-
Declaracións contables:
- Saldo: Reflexiona activos (incluíndo instalacións e equipos), pasivos e capital dunha empresa nun momento determinado.
- Estado de perdas e ganancias (P&L): Mostra ingresos, gastos e beneficios ou perdas durante un período de tempo determinado.
-
Informe financeiro. Fluxo de caixa:
- Estado de fluxo de efectivo: Ofrece información sobre a recepción e gasto de fondos durante un período determinado.
-
Notas sobre o informe:
- Explicacións e detalles adicionais que explican as cifras clave da memoria financeira.
-
Informe financeiro. Informe de auditoría:
- Se o estado financeiro foi auditado, pódese achegar o informe do auditor para confirmar a exactitude da información presentada.
-
Revisión analítica e comentarios:
- Información adicional para axudar aos lectores a comprender mellor os números presentados e as tendencias dos resultados financeiros.
O informe financeiro está destinado a partes interesadas internas e externas, como investidores, acredores, xestión da empresa e reguladores. Serve como base para a toma de decisións, avaliando a saúde financeira dunha empresa e ofrece unha imaxe global do seu rendemento. Os estados financeiros tamén se poden usar para avaliar a eficacia das estratexias, tomar decisións de financiamento e facer comparacións cos competidores do mercado.
A necesidade de estados de fluxo de caixa. Informe financeiro.
- Os estados de fluxo de caixa axudan a mostrar a liquidez dunha organización, o que significa que axuda a determinar canto efectivo operativo está dispoñible e que porcentaxe deste se pode utilizar. Isto axudará á túa organización a comprender o que podes e non podes pagar.
- Os estados de fluxo de caixa axudan ás organizacións a comprender os cambios no seu capital e dividendos. Estes cambios móstranse con puntos de vista saídas de efectivo, entradas de efectivo e efectivo que actualmente ten a organización. Estas tres categorías axudan a unha empresa a comprender as finanzas da organización e axudan a medir o seu rendemento.
- Os estados de fluxos de caixa axudan a prever os fluxos de caixa futuros. Son útiles para facer previsións fluxos de caixa, para que a empresa poida comprender a cantidade de liquidez que terá o seu negocio no futuro. Cando unha empresa está facendo unha planificación a longo prazo, os estados de fluxo de caixa son útiles.
- Os estados de fluxo de caixa indican a unha empresa os seus ingresos netos e a calidade das súas ganancias. Se o diñeiro é maior que o ingreso neto, entón as ganancias son de alta calidade.
Incluíndo un estado de fluxo de efectivo.
Esta é unha pregunta xeral sobre o que inclúe un estado de fluxo de caixa ou cales son os elementos do fluxo de caixa. Imos botarlle unha ollada a isto.
Normalmente, o estado de fluxos de efectivo divídese en tres partes: efectivo asociado ao investimento en actividades de financiamento. Unha empresa que saca efectivo das súas operacións e o reinviste en capital para ver un fluxo de caixa positivo considérase un bo negocio.
Abaixo amósanse as tres partes do estado de fluxo de efectivo:
1. Actividade de investimento. Informe financeiro.
Normalmente, os investimentos son máis altos. Compra de equipos, compra de inmobles, expansión - estes son só algúns puntos nas actividades de investimento. Usan moito diñeiro que se acumula ao longo do tempo ao investir en activos. En definitiva, estes investimentos convértense nunha fonte de fondos para a organización. Por exemplo, se se aluga un espazo de oficinas, pode xerar efectivo que devolverá ao negocio.
2. Operacións
Considéranse actividades operativas os gastos diarios dunha empresa, así como os ingresos diarios como pagos a provedores, salarios dos traballadores ou empregados, seguros e entradas de efectivo, como a venda dun produto ou servizo.
3. Actividades financeiras.
Nesta categoría, as entradas son préstamos necesarios para o negocio e as saídas son dividendos que se pagan aos accionistas. O reembolso do préstamo tamén se considera unha saída nas actividades financeiras. O capital entrante da captación de fondos pódese considerar como unha entrada de efectivo. Informe financeiro.
O estado de fluxo de caixa trata principalmente só dos equivalentes de efectivo, como contas bancarias, contas de tesourería, cheques. Se as contas por cobrar aumentan, significa que as vendas están aumentando, pero o diñeiro non entra no momento da compra. Isto significa que a empresa debe operar durante o período de crédito. Ao calcular as contas de ingresos netos, réstanse as contas a cobrar para que poidamos ter unha imaxe clara dos ingresos reais.
Por outra banda, se as contas a pagar aumentan, aparecerá como unha entrada de efectivo no seu extracto porque aínda non foron pagadas.
Vexamos o seguinte exemplo de estado de fluxo de caixa.
Para a organización ABC,
Ingresos netos - $ 200
Depreciación - $ 20
Aumentar Acc contas a recibir — ($10000)
Aumento das contas a pagar - $ 25
Diminución dos gastos diferidos - $ 5000
Diminuír gastos devengados — ($5000)
Fluxo de efectivo neto das actividades operativas: 230 dólares
Incremento do investimento - ($70)
Ampliación activos fixos — ($120)
Fluxo de efectivo neto das actividades de investimento - ($140)
Reembolso do préstamo - ($70)
Novos préstamos - $ 150
Intereses - ($15)
Fluxo de efectivo neto das actividades de financiamento - ($15)
Saldo neto de efectivo: $75
Explicación. Informe financeiro.
- No exemplo anterior, os fluxos de efectivo divídense en tres categorías: actividades operativas, de investimento e de financiamento. Os saldos netos de caixa son positivos de 75 dólares durante un período. A maioría das transaccións en efectivo positivas de 000 dólares resultaron nun fluxo de caixa positivo, o que resultou ser beneficioso para a empresa. Vese que a organización tamén está a facer algúns investimentos a longo prazo e non se pide moito diñeiro prestado do mercado.
- A depreciación non é unha fonte de efectivo, senón que se informa no estado de fluxos de efectivo. Isto faise para axustar os ingresos netos que poden reducirse polo gasto de amortización.
- Fluxo de efectivo das actividades operativas.
Informe financeiro.
Para moitas empresas, as actividades operativas incluirán e consistirán na maior parte do fluxo de caixa. Isto débese a que estas actividades operativas considéranse unha fonte de ingresos. Se tes unha hamburguesería, o diñeiro que gastas en... laboral, ingredientes, así como o diñeiro recibido pola venda de hamburguesas. Se tes unha compañía aérea, as actividades operativas inclúen a venda de asentos, así como os custos da tripulación, os custos de combustible, etc.
A amortización redúcese dos ingresos. Os aumentos das contas a pagar son cartos que unha empresa debe a outras persoas. Estes son cartos que non se pagan pero que pertencen a outra persoa.
Aumentar as contas por cobrar significa diñeiro que aínda ten que vir dos clientes, pero non se nos paga. Aínda que está clasificado como un activo, non nos referimos ao efectivo. Un aumento de existencias é un aumento ou mellora do balance. O inventario non é un activo.
4. Fluxo de caixa das actividades de investimento. Informe financeiro.
Esta sección abarca os investimentos que realizou unha organización durante un período determinado, que inclúen a compra de terreos, equipos, inmobles e outros produtos financeiros denominados equivalentes en efectivo. Se se compra unha cortadora de céspede de 10 dólares para unha empresa de deseño de xardíns, o diñeiro do mesmo valor desaparecerá, pero recibirá unha cortadora de igual valor. Do mesmo xeito, se unha empresa decide investir 000 dólares para comprar un terreo novo para crear unha instalación de fabricación, o custo en efectivo de 50 dólares mostrarase como un gasto non incluído no informe, pero o activo de 000 dólares engadirase ao informe. dólares.
Nesta categoría, os investimentos son cancelados eliminándoos. Teñen un valor monetario, pero non é o mesmo que ter diñeiro nas mans. No caso das pequenas empresas, a maior parte do fluxo de caixa non compensa as actividades de investimento xa que se considera que afectan ao capital circulante da empresa.
5. Fluxo de efectivo das actividades de financiamento. Informe financeiro.
Esta sección inclúe os activos que se gastan en actividades de financiamento. Cando o outro é pagado, o diñeiro sae da conta bancaria, e cando recibe un préstamo, o diñeiro vai na súa conta de caixa.
Fluxo de efectivo das actividades de financiamento, amortización de préstamos, uso dos recibidos para o negocio, intereses pagados por préstamos que xa foron recibidos, dividendos pagados aos accionistas, todos eles forman parte das actividades de financiamento.
Como preparar un estado de fluxo de caixa?
Software. Unha das mellores formas de crear un estado de fluxo de caixa é usar software automatizado. Existen moitos programas dispoñibles no mercado como QuickBooks, en liña ou Wave. O software axuda ás empresas a manter todos os rexistros, incluídos os detalles necesarios para preparar un estado de fluxo de caixa.
Poderás xerar automaticamente instrucións do programa e o programa calculará todo por ti. O software tamén pode producir informes semanais, mensuais ou trimestrais. Informe financeiro.
Outro método de elaboración do estado de fluxos de efectivo implica o método directo ou indirecto. A sección de traballo pódese mostrar como un método indirecto ou un método directo. Os apartados de financiamento e investimento son os mesmos en calquera dos métodos, sendo a única diferenza o apartado operativo. Os pagos brutos en efectivo e os recibos cruzados de efectivo móstranse principalmente mediante o método directo. Por outra banda, a vía indirecta comeza cos ingresos netos e despois axústase por resultados. Finalmente, espérase que o fluxo de caixa do lado operativo produza o mesmo resultado que o obtido por calquera dos enfoques utilizados. A única diferenza estará na presentación.
No método de fluxo de caixa directo, súmanse todas as transaccións de efectivo individuais pagadas ou recibidas e o total é o fluxo de caixa neto.
Por outra banda, no caso do método de amortización indirecta, estes ingresos e tales partidas contables contribúen a xerar fluxo de caixa. No caso da modelización financeira, utilízase o método de fluxo de caixa indirecto.
Fluxo de caixa negativo vs positivo
Cando o diñeiro é negativo na parte inferior, significa que a empresa perdeu moito diñeiro nun período contable determinado. Esta é a razón pola que o fluxo de caixa se volveu negativo. É importante lembrar que se ten un fluxo de caixa negativo, non sempre é algo malo; en cambio, significa que a organización está pensando a longo prazo. Ás veces hai que gastar cartos para conseguir cartos. Os investimentos en terreos, equipos son un exemplo onde as organizacións gastan cartos e quizais experimentan un fluxo de caixa negativo, pero acaba sendo proveitoso e positivo para o negocio.
Un fluxo de caixa positivo na parte inferior significa que ten un fluxo de caixa positivo para o negocio, pero o fluxo de caixa positivo non sempre é bo para a empresa, especialmente a longo prazo. Por suposto, ofrece máis liquidez, pero tamén significa que pode haber moitas razóns negativas polas que tes diñeiro. Por exemplo, cando contrata un préstamo comercial importante. Isto dá como resultado un fluxo de caixa positivo.
Fluxo de caixa con balance e conta de resultados. Informe financeiro.
O estado de fluxos de efectivo prepárase utilizando a información do balance e da conta de resultados. A importancia da conta de resultados é que che axuda a comprender como o diñeiro permanece ou flúe no teu negocio do outro lado e axúdache a comprender como afectan estas transaccións a varias contas, como o inventario, as contas a cobrar e a pagar.
Entón, en termos xerais,
Declaración de resultados + Balance = Declaración de fluxos de caixa.
Saca o máximo proveito do teu estado de fluxo de caixa
Preparar un estado de fluxo de caixa é unha cousa, pero sacarlle o máximo proveito é outra. Un estado de fluxo de caixa pode axudar á túa empresa a tomar mellores decisións sobre gastos e vendas.
Para comezar, considere o valor final do estado de fluxo de caixa, se é negativo ou positivo. Se hai varios fluxos de caixa negativos durante un período de varios meses ou varios trimestres, deberían tomarse medidas para aumentar os ingresos e reducir os gastos para que o fluxo de caixa sexa positivo. Pode haber diferentes métodos para iso, como aumentar os prezos, reducir o exceso de inventario, cambiar a mercadotecnia estratexias etc.
O diñeiro por cuartos tamén pode axudarche a comprender as distintas áreas das actividades dunha empresa e a súa saúde financeira. Por exemplo, a relación entre o fluxo de caixa das operacións e as vendas netas pode axudarche a determinar as vendas finais que entran no teu negocio fronte aos gastos xerais. O obxectivo final é aumentar o fluxo de caixa como aumentando as vendas, que se traduce en beneficios en efectivo das vendas.
Unha vez que se establecen ou determinan os conceptos básicos da análise e seguimento do fluxo de caixa, pode pasar a métricas máis complexas, como o fluxo de caixa libre dunha empresa, que é necesario para unha lista de capital risco. Isto tamén é esencial para outros investimentos que están considerando investir no seu negocio. Estes fluxos de caixa considéranse a un nivel superior e poden axudarche a dar unha imaxe máis ampla das finanzas e da saúde financeira da túa organización.
O estado de fluxo de caixa é a última palabra. Informe financeiro.
Finalmente, cómpre comprender como entra o fluxo de efectivo nunha empresa e como preparar un estado de fluxo de caixa para a súa empresa. Dado que é un dos tres estados financeiros máis importantes da súa organización, xunto co balance e o estado de perdas e ganancias, o estado de fluxo de efectivo axudaralle a comprender a saúde financeira da organización e este informe tamén se pode utilizar para crecemento e desenvolvemento do seu negocio. negocio. Isto pode axudar a atraer máis investimentos e, á súa vez, atraer máis investimentos á empresa.
Polo tanto, para axilizar e simplificar os seus procesos financeiros, espérase que reciba un estado de fluxo de caixa. As empresas poden utilizar o método manual ou software de contabilidade como Wave, QuickBooks, Xero, etc. Un contador comercial pode ser igualmente útil para preparar estados de fluxo de efectivo e pode axudarche a simplificar o proceso de creación dun estado de fluxo de efectivo . Moitas empresas teñen os seus propios contadores que poden axudar ás empresas a optimizar o seu negocio. A creación dun estado de fluxo de caixa axeitado é unha parte integrante del.
Deixe un comentario