Gestione finanziaria: obiettivi ed elementi

La gestione finanziaria è il processo di gestione delle risorse finanziarie di un'organizzazione o impresa al fine di raggiungere obiettivi finanziari e garantire la stabilità finanziaria. È una funzione importante nella gestione aziendale che aiuta a ottimizzare l'uso della liquidità e di altre risorse finanziarie per migliorare l'efficienza e la redditività dell'azienda.

Spiegazione: la maggior parte dei leader e dei manager aziendali dovrebbe sviluppare competenze di base nella gestione finanziaria. Non puoi aspettarti che altri gestiscano le finanze della tua organizzazione. Le competenze fondamentali di organizzazione finanziaria iniziano con le aree critiche contabilità, la gestione della liquidità, che deve essere effettuata nel rispetto dei controlli finanziari per garantire l'integrità del processo contabile. Gestire le finanze non è gestione finanziaria, ma gestirle per raggiungere il successo si chiama gestione finanziaria. Tuttavia, prima che un’azienda possa iniziare a gestire le proprie finanze, deve essere in grado di definire chiaramente i propri obiettivi e quantificare tutte le risorse di cui dispone. L'azienda deve avere un piano specifico per l'utilizzo dei suoi fondi, oltre ad altri risorse di capitale per raggiungere i tuoi obiettivi.

Capitale sociale

Funzione Finanza

La gestione finanziaria comprende decisioni di investimento come investimenti in immobilizzazioni, investimenti in corrente beni e decisioni relative al capitale circolante. Altre decisioni finanziarie come il periodo di finanziamento, il costo del finanziamento e il ritorno atteso sull'investimento devono essere prese nella gestione finanziaria.

Il direttore finanziario dovrebbe prendere decisioni in merito ai dividendi dopo averne discusso con consiglio di amministrazione. L'utile netto è solitamente suddiviso in parti che rappresentano i dividendi agli azionisti e gli utili non distribuiti, che dipenderanno dai piani di diversificazione e di espansione dell'azienda.

Come accennato in precedenza, la gestione finanziaria riguarda l’approvvigionamento, il controllo e la distribuzione delle risorse finanziarie. Pertanto, gli obiettivi delle risorse finanziarie possono essere formulati come segue:

Garantire un'adeguata e costante fornitura di fondi.
Garantire rendimenti adeguati per azionisti e investitori, che dipenderanno dalla redditività, dalla quota di mercato e dalle aspettative degli azionisti.
Garantire la sicurezza degli investimenti degli investitori. I fondi dovrebbero sempre essere investiti in attività sicure in modo che gli investitori possano ottenere rendimenti adeguati.
Pianifica saggiamente struttura del capitale, che deve essere equo per mantenere un equilibrio tra capitale proprio e capitale di debito.

Gestione finanziaria strategica

Gestire le finanze di un'azienda per raggiungere il successo è una gestione finanziaria strategica. Si tratta di creare redditività per l’azienda e garantire un adeguato ritorno sull’investimento. La gestione finanziaria può essere realizzata attraverso i piani finanziari della società e l'istituzione di controlli finanziari adeguati, nonché il processo decisionale economico.
La gestione finanziaria strategica copre tutto quanto sopra, oltre a valutazione, pianificazione e aggiustamento coerenti per garantire che l’azienda rimanga focalizzata sugli obiettivi a lungo termine. Quando un’azienda è gestita strategicamente, i problemi a breve termine vengono risolti rapidamente in modo che non interferiscano con la visione a lungo termine.

Gestione finanziaria tattica e strategica

Sebbene abbiamo già visto che la gestione finanziaria strategica è focalizzata sul successo a lungo termine, le decisioni di gestione tattica sono focalizzate sul breve termine.

Strategia mediatica: significato, elementi e tipologie

Se un’azienda decide di essere strategica piuttosto che tattica, le decisioni finanziarie vengono prese in base ai risultati che intende ottenere in definitiva, non nel presente, ma nel futuro. Ciò significa anche che l’impresa deve essere disposta ad accettare alcune perdite nel presente.

Elementi di gestione finanziaria strategica

L'azienda sceglierà di applicare la gestione finanziaria strategica a tutta l'azienda. Ciò spesso include lo sviluppo di elementi che aumenteranno le risorse finanziarie dell'azienda e effettivamente loro utilizzare.

L’organizzazione deve essere creativa perché non esiste un approccio standard alla gestione strategica. Ogni azienda deve essere creativa e sviluppare la propria strategia. Utilizza inoltre elementi che riflettono le loro esigenze, la loro visione e missione. Tuttavia, di seguito sono riportati alcuni degli elementi comuni della gestione finanziaria:

1. Pianificazione

Definisci i tuoi obiettivi finanziari in modo chiaro e preciso. Identificare le risorse disponibili e potenziali che saranno utili nella gestione finanziaria. Scrivi un business plan specifico.

2. Budget

La società deve formarsi preventivo, che funzionerà con adeguata efficienza finanziaria e dovrebbe registrare perdite minime. Identificare le aree che presentano il maggior numero di spese e superano il budget.

Garantire che sia disponibile liquidità sufficiente per coprire i pagamenti delle transazioni senza ricorrere a fonti esterne. Scopri aree specifiche dell'azienda su cui è necessario investire per raggiungere l'obiettivo in modo più efficace.

3. Gestione e valutazione del rischio

Il gestore finanziario deve identificare, analizzare adeguatamente e adottare misure per mitigare l’incertezza nelle decisioni di investimento. È necessario riconsiderare l'intero potenziale dei rischi finanziari ed esaminarli spese in conto capitale, nonché le politiche sul posto di lavoro. Inoltre, dovrebbero essere valutati indicatori di rischio come la deviazione standard e il valore delle strategie di rischio.

4. Stabilire procedure di routine

Raccogli e analizza i dati e prendi decisioni finanziarie in linea con la tua visione e missione. Le opzioni, se presenti, devono essere monitorate e analizzate, che è la differenza tra i risultati effettivi e quelli pianificati. Identificare i problemi e intraprendere le azioni appropriate per risolverli.

Efficacia della gestione finanziaria strategica

Uno dei passaggi importanti di un'efficace gestione finanziaria strategica consiste nel riallineare gli obiettivi a breve termine in modo da poter raggiungere gli obiettivi a lungo termine dell'azienda. Ad esempio, se un’azienda ha registrato una perdita nell’anno fiscale precedente, può decidere di ridurre le attività chiudendo le attività o licenziando i dipendenti, con conseguente riduzione delle spese operative.

Queste misure comporteranno costi di ristrutturazione e potrebbero avere un impatto negativo sulle finanze, ma solo a breve termine. D'altro canto, la posizione dell'azienda migliora nel lungo periodo. Questo è ciò che è la gestione finanziaria strategica.
Ogni azienda sceglie spesso tra queste decisioni a lungo e a breve termine, tenendo conto dei diversi stakeholder. Gli stakeholder possono essere stakeholder interni, come i dipendenti dell’organizzazione, o stakeholder esterni, come fornitori o clienti.

Tipi di gestori finanziari

Esistono diversi tipi di gestori finanziari, tutti focalizzati su una specifica area di gestione.

1. Controllori

I supervisori sono coloro che gestiscono la preparazione di tutti i principali resoconti finanziari, che prevedono la posizione finanziaria di un'azienda, come conti profitti e perdite, bilanci, ecc. I controllori sono anche responsabili della preparazione di rapporti speciali richiesti da varie agenzie governative che regolano molte attività. Molto spesso, i controllori vedono i dipartimenti di contabilità, budget e audit.

Il responsabile finanziario può scansionare e indirizzare il budget dell'organizzazione in conformità con gli obiettivi finanziari dell'azienda. Controllano anche l'investimento dei fondi. Implementano diverse strategie per raccogliere capitali e per sviluppare piani finanziari adeguati necessari per fusioni e acquisizioni.

2. Gestori del credito

I gestori del credito sono coloro che controllano l'attività creditizia di un'azienda. Stabiliscono i criteri di rating del credito e determinano i limiti superiore e inferiore del prestito.

Monitorano anche gli incassi dei conti scaduti. Anche i gestori del credito monitorano e gestiscono flusso monetariochi entra ed esce dall’organizzazione. Il grafico verrà utilizzato in futuro per le esigenze di investimento dell'azienda.

3. Gestori del rischio

Sono loro che controllano il rischio finanziario utilizzando la copertura con la possibilità di perdite finanziarie.

4. Manager assicurativi

Sono loro che decidono come minimizzare o limitare le perdite dell'azienda ottenendo un'assicurazione contro i rischi. Questi rischi possono includere pagamenti di invalidità a un dipendente che si infortuna sul lavoro o i costi associati a una causa contro l'organizzazione.

Gestione finanziaria. Funzioni.

1. Gestione finanziaria. Determinazione della composizione del capitale

Una volta effettuata una corretta valutazione dei requisiti patrimoniali, è necessario determinare la struttura del capitale. Ciò include l’analisi azionaria sia a breve che a lungo termine. Ciò dipenderà anche dall'importo del capitale sociale detenuto dalla società; e anche fondi aggiuntivi che devono essere raccolti da terzi.

2. Gestione finanziaria. Stima dei requisiti patrimoniali

La valutazione dei requisiti patrimoniali dovrebbe essere effettuata dal direttore finanziario della società. Ciò dipenderà interamente dai profitti, dai costi e dai programmi e dalle politiche future. Queste stime devono essere eseguite correttamente per aumentare la redditività dell'azienda.

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3. Gestione finanziaria. Selezione delle fonti di finanziamento:

L’azienda deve scegliere tra varie fonti per acquisire fondi aggiuntivi. Queste elezioni sono le seguenti:

Prestiti che devono essere presi da più istituti finanziari
Emissione di obbligazioni e azioni
I depositi pubblici devono essere raccolti sotto forma di titoli di stato

La scelta di queste fonti dipenderà dai vantaggi e dagli svantaggi di ciascuna fonte, nonché dalla durata complessiva del finanziamento.

4. Gestione finanziaria. Investimento

Il direttore finanziario deve prendere decisioni riguardanti l'allocazione dei fondi. Questa allocazione di fondi dovrebbe essere destinata alle imprese redditizie in modo che l'investimento sia sicuro e stabile. Possono esserci anche investimenti principale strutture. Tuttavia, la fattibilità di questi investimenti deve essere determinata dal direttore finanziario insieme ai dirigenti esecutivi e al consiglio di amministrazione. L'investimento può anche assumere la forma di una nuova impresa commerciale nella quale il responsabile finanziario avrà un ruolo importante. L’approvazione dipenderà dal ritorno sull’investimento e dalla fattibilità dell’impresa.

5. Gestione finanziaria. Consumo di surplus

Le decisioni riguardanti l'utile netto devono essere prese dal direttore finanziario. Ciò può essere fatto in due modi: la società può dichiarare i dividendi, che includeranno la definizione la dimensione dividendi e tutti gli altri benefici in eccedenza come i bonus per i dipendenti. Questo può anche essere fatto come utili non distribuiti. L'importo degli utili non distribuiti deve essere deciso e ciò dipenderà dai piani di espansione e diversificazione dell'organizzazione.

6. Gestione finanziaria. Gestione della cassa

Il direttore finanziario deve prendere decisioni riguardanti la gestione della liquidità nell'organizzazione. Il contante è necessario per diversi scopi, tra cui pagare stipendi, stipendi, pagare le bollette, pagare i creditori e altre cose. Il flusso di cassa deve essere gestito in conformità con il rendiconto finanziario e l'eventuale liquidità in eccesso deve essere utilizzata correttamente. Il rapporto di cassa deve essere inviato alle autorità esecutive.

7. Gestione finanziaria Controllo

Il direttore finanziario deve pianificare le finanze dell'organizzazione e procurarsi e utilizzare i fondi di conseguenza in modo da avere il controllo completo sulle finanze. Possono esserci molti metodi come previsioni finanziarie, analisi dei rapporti, gestione del flusso di cassa, rapporti sui costi e sui profitti e rapporti che possono essere utilizzati per esercitare il controllo finanziario.

Часто задаваемые вопросы

Cos’è la gestione finanziaria?
- Risposta: La gestione finanziaria è il processo di pianificazione, gestione e controllo delle risorse finanziarie in un'organizzazione o in una famiglia al fine di raggiungere obiettivi finanziari.
Quali sono i compiti principali della gestione finanziaria?
- Risposta: I compiti principali includono la pianificazione del budget, la gestione del denaro, la valutazione degli investimenti, gestione del rischio, garantendo la liquidità e assicurando la stabilità finanziaria.
In che modo la gestione finanziaria influenza le decisioni aziendali?
- Risposta: La gestione finanziaria fornisce le informazioni chiave e le analisi necessarie per prendere decisioni aziendali informate come investimenti, espansione aziendale, finanziamento di progetti, ecc.
Cos’è il budget nella gestione finanziaria?
- Risposta: Il budget è il processo di creazione di un budget, ovvero un piano di entrate e uscite per un determinato periodo di tempo. È uno strumento importante per controllare le finanze e raggiungere gli obiettivi.
Come gestire il capitale circolante nella gestione finanziaria?
- Risposta: La gestione del capitale circolante implica la gestione efficace dell'inventario, dei conti clienti e dei debiti per garantire la liquidità e ridurre al minimo i rischi.
Come scegliere la fonte di finanziamento ottimale per un'azienda?
- Risposta: La fonte di finanziamento ottimale dipende dagli obiettivi dell'azienda, dalla sua situazione finanziaria e dal progetto che richiede il finanziamento. Le fonti possono includere debito, capitale proprio, risorse interne e altro.
Cos’è la valutazione degli investimenti e come viene effettuata?
- Risposta: La valutazione degli investimenti è il processo di valutazione del ritorno sull’investimento. I metodi di valutazione includono il valore attuale netto (VAN), il tasso di rendimento interno (IRR), il periodo di rimborso e altri.
In che modo la gestione finanziaria influisce sul rischio e sul rendimento?
- Risposta: La gestione finanziaria aiuta a gestire il rischio diversificando un portafoglio, utilizzando strumenti finanziari di copertura e valutando l’efficacia degli investimenti per migliorare la redditività.
Quali fattori influenzano la strategia finanziaria di un’azienda?
- Risposta: I fattori includono obiettivi aziendali, condizioni di mercato, struttura del capitale, livello di rischio, obblighi fiscali e requisiti di liquidità.
In che modo la gestione finanziaria è correlata alla sostenibilità aziendale?
- Risposta: Una gestione finanziaria efficace aiuta a creare una posizione finanziaria sostenibile per un’azienda, che la aiuta a superare le sfide economiche e a lottare per il successo a lungo termine.