Ҳисоботи молиявӣ. Таъриф ва тавзеҳот

Ҳисоботи молиявӣ ҳуҷҷатест, ки дорои маълумот дар бораи вазъи молиявӣ ва фаъолияти ташкилот дар давраи муайян мебошад. Ин ҳуҷҷат шарҳи вазъи молиявии ширкат ва натиҷаҳои фаъолияти ширкатро пешниҳод мекунад ва инчунин метавонад таҳлили натиҷаҳои молиявиро дар бар гирад.

Қисмҳои асосии ҳисоботи молиявӣ метавонанд инҳоро дар бар гиранд:

1. Ҳисоботи муҳосибӣ:

   • Тавозун: Инъикос мекунад дороиҳо (аз ҷумла иншоот ва таҷҳизот), ӯҳдадориҳо ва сармояи ширкат дар як лаҳзаи муайян.
   • Ҳисобот дар бораи фоида ва зиён (P&L): Даромад, хароҷот ва фоида ё зиёнро барои як давраи муайян нишон медиҳад.

2. Ҳисоботи молиявӣ. Ҷараёни нақдина:

   • Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд: Дар бораи даромад ва сарфи маблаг дар давраи муайян маълумот медихад.

3. Эзоҳҳо дар гузориш:

   • Шарҳҳо ва тафсилоти иловагӣ, ки рақамҳои асосии ҳисоботи молиявиро шарҳ медиҳанд.

4. Ҳисоботи молиявӣ. Ҳисоботи аудит:

   • Агар ҳисоботи молиявӣ тафтиш карда шуда бошад, барои тасдиқи дурустии маълумоти пешниҳодшуда хулосаи аудиторӣ замима карда мешавад.

5. Баррасии таҳлилӣ ва шарҳҳо:

   • Маълумоти иловагӣ барои кӯмак ба хонандагон беҳтар фаҳмидани рақамҳои пешниҳодшуда ва тамоюлҳои натиҷаҳои молиявӣ.

Ҳисоботи молиявӣ барои ҷонибҳои манфиатдори дохилӣ ва хориҷӣ, аз қабили сармоягузорон, кредиторон, роҳбарияти ширкат ва танзимгарон пешбинӣ шудааст. Он ҳамчун асос барои қабули қарорҳо, арзёбии вазъи молиявии ширкат хизмат мекунад ва тасвири умумии фаъолияти онро пешниҳод мекунад. Ҳисоботи молиявиро инчунин барои арзёбии самаранокии стратегияҳо, қабули қарорҳои маблағгузорӣ ва муқоиса бо рақибон дар бозор истифода бурдан мумкин аст.

Зарурати ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд. Ҳисоботи молиявӣ.

 

1. Ҳисобот оид ба гардиши пули нақд барои нишон додани пардохтпазирии ташкилот кӯмак мекунад, ки ин маънои онро дорад, ки муайян кардани миқдори нақди амалиётӣ ва чанд фоизи онро истифода бурдан мумкин аст. Ин ба созмони шумо кӯмак мекунад, то бифаҳмад, ки шумо чӣ кор карда метавонед ва натавонед.
2. Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд ба созмонҳо кӯмак мекунад, ки тағирот дар сармоя ва дивидендҳои худро фаҳманд. Ин тағиротҳо бо нишон дода мешаванд нуқтаи назар хуруҷи пули нақд, воридоти пули нақд ва пули нақд, ки дар айни замон дар ташкилот нигоҳ дошта мешаванд. Ин се категория ба тиҷорат кӯмак мекунанд, ки молияи созмонро фаҳманд ва дар чен кардани нишондиҳандаҳои шумо кӯмак расонанд.
3. Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд барои пешгӯии гардиши пули нақд кӯмак мекунад. Онҳо барои пешгӯиҳо муфиданд гардиши пули нақд, то ширкат фаҳмад, ки ҳаҷми пардохтпазирии тиҷорати шумо дар оянда дошта бошад. Вақте ки тиҷорат банақшагирии дарозмуддатро иҷро мекунад, ҳисоботи гардиши пули нақд муфид аст.
4. Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд ба тиҷорат даромади соф ва сифати даромади онро нишон медиҳад. Агар пули нақд аз даромади соф зиёд бошад, пас даромад сифати баланд аст.

Аз ҷумла ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд.

 

Ин як саволи умумӣ дар бораи он аст, ки ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд чиро дар бар мегирад ё унсурҳои гардиши пули нақд кадомҳоянд. Биёед инро дида бароем.

Одатан, ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд ба се қисм тақсим мешавад: пули нақд, ки бо сармоягузорӣ ба фаъолияти маблағгузорӣ алоқаманданд. Ширкате, ки пули нақдро аз амалиёти худ мегирад ва онро ба сармоя дубора сармоягузорӣ мекунад, то гардиши мусбати пули нақдро бубинад, тиҷорати хуб ҳисобида мешавад.

Дар зер се қисми ҳисоботи гардиши пули нақд мавҷуданд:

1. Фаъолияти сармоягузорӣ. Ҳисоботи молиявӣ.

Одатан, сармоягузорӣ дар тарафи баландтар аст. Хариди таҷҳизот, харидани амволи ғайриманқул, васеъшавӣ - ин танҳо чанд нукта дар фаъолияти сармоягузорӣ мебошанд. Онҳо пули зиёдеро истифода мебаранд, ки бо мурури замон аз сармоягузорӣ ба дороиҳо ҷамъ мешаванд. Дар ниҳоят, ин сармоягузориҳо худ ба манбаи маблағ барои созмон табдил меёбанд. Масалан, агар фазои офис ба иҷора гирифта шавад, он метавонад пули нақдро тавлид кунад, ки ба тиҷорат бармегардад.

2. Амалиёти

Хароҷоти ҳаррӯзаи ширкат, инчунин даромадҳои ҳаррӯза, аз қабили пардохтҳо ба таъминкунандагон, музди меҳнати коргарон ё хизматчиён, суғурта ва воридоти пули нақд ба монанди фурӯши маҳсулот ё хидмат, фаъолияти амалиётӣ ҳисобида мешаванд.

3. Фаъолияти молиявӣ.

Дар ин категория, даромадҳо қарзҳое мебошанд, ки барои тиҷорат заруранд ва хориҷшавӣ дивидендҳо ба саҳмдорон мебошанд. Бозпардохти қарз инчунин як ҷараён дар фаъолияти молиявӣ ҳисобида мешавад. Сармояи даромадро аз ҷамъоварии маблағ метавон ҳамчун даромади пули нақд баррасӣ кард. Ҳисоботи молиявӣ.

Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд асосан танҳо бо эквивалентҳои пули нақд, аз қабили суратҳисобҳои бонкӣ, суратҳисобҳои хазинадорӣ, чекҳо сару кор дорад. Агар қарзи дебиторӣ афзоиш ёбад, ин маънои онро дорад, ки фурӯш афзоиш меёбад, аммо дар вақти харид пули нақд ворид намешавад. Ин маънои онро дорад, ки ширкат бояд дар давраи қарзӣ фаъолият кунад. Ҳангоми ҳисоб кардани ҳисобҳои даромади соф қарзи дебиторӣ тарҳ карда мешавад, то ки мо дар бораи даромади воқеӣ тасаввуроти равшан пайдо кунем.

Аз тарафи дигар, агар қарзи кредиторӣ зиёд шавад, он ҳамчун даромади пули нақд дар ҳисоботи шумо нишон дода мешавад, зеро онҳо ҳанӯз пардохт нашудаанд.

Биёед мисоли зерини ҳисоботи гардиши пули нақдро бубинем.

Барои ташкилоти ABC,

Даромади соф - 200 000 доллар

Амортизатсия - 20 000 доллар

Баланд бардоштани Acc қарзи дебитӣ - ($10000)

Афзоиши қарзи кредиторӣ - $25

Кам кардани хароҷоти ба таъхир гузошташуда - $5000

Пастшавӣ хароҷоти ҳисобшуда - ($5000)

Ҷараёни софи пули нақд аз фаъолияти амалиётӣ - $230

Афзоиши сармоягузорӣ - ($70)

Калонкунӣ фондхои асосй - ($120)

Ҷараёни пули нақд аз фаъолияти сармоягузорӣ - ($140)

Пардохти қарз – ($70)

Қарзҳои нав - $150

Фоиз - ($15)

Ҷараёни пули нақд аз фаъолиятҳои маблағгузорӣ - ($15)

Бақияи пули нақд: $75

Шарҳ. Ҳисоботи молиявӣ. 

 

1. Дар мисоли боло, гардиши пули нақд ба се категория тақсим карда мешавад: амалиётӣ, сармоягузорӣ ва маблағгузорӣ. Бақияи пули нақд дар як давра 75 доллари мусбӣ аст. Аксари муомилоти мусбати пули нақд ба маблағи 000 доллар ба гардиши мусбии пули нақд оварда расонд, ки барои ширкат фоидаовар буд. Чунин ба назар мерасад, ки созмон инчунин сармоягузории дарозмуддатро анҷом медиҳад ва аз бозор пули зиёд гирифта намешавад.
2. Амортизатсия манбаи пули нақд нест, балки дар ҳисоботи гардиши пули нақд гузориш дода мешавад. Ин барои танзими даромади соф, ки метавонад аз ҳисоби хароҷоти амортизатсия кам карда шавад, анҷом дода мешавад.
3. Ҷараёни пули нақд аз фаъолияти амалиётӣ.

 

Ҳисоботи молиявӣ.

Барои бисёре аз корхонаҳо, фаъолияти амалиётӣ қисми зиёди гардиши пули нақдро дар бар мегирад ва аз он иборат хоҳад буд. Зеро ин фаъолиятҳои амалиётӣ манбаи даромад ҳисобида мешаванд. Агар шумо мағозаи гамбургер дошта бошед, он пуле, ки барои... мехнат, ингредиентхо, инчунин пули аз фуруши гамбургер гирифташуда. Агар шумо як ширкати ҳавопаймоӣ дошта бошед, пас фаъолияти амалиётӣ фурӯши ҷойҳо, инчунин хароҷоти экипаж, хароҷоти сӯзишворӣ ва ғайраҳоро дар бар мегирад.

Амортизатсия аз даромад кам карда мешавад. Афзоиши қарзи кредиторӣ пулест, ки тиҷорат аз одамони дигар қарздор аст. Ин пулест, ки пардохта нашудааст, вале аз они каси дигар аст.

Афзоиши қарзи дебиторӣ маънои онро дорад, ки пуле, ки ҳанӯз бояд аз муштариён ворид шавад, аммо ба мо пардохта намешавад. Гарчанде ки он ҳамчун дороиҳо тасниф карда мешавад, мо пули нақдро дар назар надорем. Афзоиши захираҳои инвентаризатсия ин афзоиш ё такмил додани баланс мебошад. Инвентаризатсия дороиҳо нест.

4. Ҷараёни пули нақд аз фаъолияти сармоягузорӣ. Ҳисоботи молиявӣ.

Ин бахш сармоягузориҳоеро дар бар мегирад, ки созмон дар давоми як давраи муайян анҷом додааст, ки хариди замин, таҷҳизот, амволи ғайриманқул ва дигар маҳсулоти молиявиро, ки муодили пули нақд ном доранд, дар бар мегирад. Агар барои як ширкати кабудизоркунӣ як мошини алафдаравӣ ба маблағи 10 000 доллар харидорӣ шавад, пули ҳамон арзиш нопадид мешавад, аммо шумо як мошини алафдаравиро бо арзиши баробар хоҳед гирифт. Ба ҳамин монанд, агар ширкат тасмим гирад, ки барои харидани замини нав барои бунёди иншооти истеҳсолӣ 50 000 доллар сармоягузорӣ кунад, пас арзиши нақдии 50 000 доллар ҳамчун хароҷоте, ки ба ҳисобот дохил карда нашудааст, нишон дода мешавад, аммо дороии 50 000 доллар ба ҳисобот илова карда мешавад. доллар.

Дар ин категория, сармоягузориҳо бо роҳи нест кардани онҳо бекор карда мешаванд. Онҳо арзиши пулӣ доранд, аммо ин бо нигоҳ доштани пул дар дасти шумо нест. Дар мавриди тиҷорати хурд, қисми зиёди гардиши пули нақд фаъолияти сармоягузориро ҷуброн намекунад, зеро онҳо ба сармояи гардиши тиҷорат таъсир мерасонанд.

5. Маблаѓњои пули аз фаъолияти маблаѓгузорї. Ҳисоботи молиявӣ.

Ин бахш дороиҳоеро дар бар мегирад, ки барои фаъолиятҳои маблағгузорӣ сарф мешаванд. Вақте ки дигараш пардохт мешавад, пул аз суратҳисоби бонкӣ меравад ва вақте ки шумо қарз мегиред, пул ба суратҳисоби нақди шумо меравад.

Ҷараёни пули нақд аз фаъолияти маблағгузорӣ, баргардонидани қарзҳо, истифода бурдани маблағҳои гирифташуда барои тиҷорат, фоизҳо аз рӯи қарзҳои аллакай гирифташуда, дивидендҳо ба саҳмдорон пардохта мешаванд, ин ҳама ҷузъи фаъолияти маблағгузорӣ мебошанд.

Ҳисоботи гардиши пули нақдро чӣ гуна бояд омода кард?

Нармафзор. Яке аз роҳҳои беҳтарини эҷоди ҳисоботи гардиши пули нақд истифодаи нармафзори автоматӣ мебошад. Дар бозор барномаҳои зиёде мавҷуданд, ба монанди QuickBooks, онлайн ё Wave. Нармафзор ба корхонаҳо дар нигоҳ доштани ҳама сабтҳо, аз ҷумла тафсилоти зарурӣ барои таҳияи ҳисоботи гардиши пули нақд кӯмак мекунад.

Шумо метавонед изҳороти барномаро ба таври худкор тавлид кунед ва барнома ҳама чизро барои шумо ҳисоб мекунад. Нармафзор инчунин метавонад гузоришҳои ҳафтаина, моҳона ё семоҳа таҳия кунад. Ҳисоботи молиявӣ.

Усули дигари таҳияи ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд усули мустақим ё ғайримустақимро дар бар мегирад. Бахши кориро метавон ҳамчун усули бавосита ё усули мустақим нишон дод. Бахшҳои маблағгузорӣ ва сармоягузорӣ дар ҳама гуна усулҳо якхелаанд, фарқияти ягона бахши амалиётӣ мебошад. Пардохтҳои умумии нақд ва воридоти пули нақд асосан бо усули мустақим нишон дода мешаванд. Аз тарафи дигар, масири ғайримустақим аз даромади соф оғоз мешавад ва сипас барои фоида ё зиён мувофиқат мекунад. Ниҳоят, интизор меравад, ки гардиши пули нақд аз ҷониби амалиётӣ ҳамон натиҷаеро ба даст орад, ки аз ҳар як равиши истифодашуда ба даст омадааст. Ягона фарқият дар муаррифӣ хоҳад буд.

Дар усули гардиши мустақими пули нақд, ҳама амалиёти нақдии инфиродӣ пардохташуда ё гирифташуда ҷамъ карда мешаванд ва маблағи умумии гардиши пули нақд мебошад.

Аз тарафи дигар, дар сурати усули амортизатсияи ғайримустақим, ин даромад ва чунин моддаҳои баҳисобгирӣ ба тавлиди гардиши пули нақд мусоидат мекунанд. Дар мавриди моделсозии молиявӣ усули гардиши ғайримустақими пули нақд истифода мешавад.

Манфӣ ва гардиши мусбати пули нақд

 

Вақте ки пули нақд дар поён манфӣ аст, ин маънои онро дорад, ки тиҷорат дар давраи ҳисоботӣ пули зиёдеро аз даст додааст. Ин сабаби манфии гардиши пули нақд аст. Ќайд кардан зарур аст, ки дар хотир доред, ки агар шумо гардиши манфии пули нақд дошта бошед, ин на ҳамеша чизи бад аст; ба ҷои ин, ин маънои онро дорад, ки созмон дарозмуддат фикр мекунад. Баъзан шумо бояд пул сарф кунед, то пул гиред. Сармоягузорӣ ба замин, таҷҳизот як мисолест, ки ташкилотҳо пулро сарф мекунанд ва эҳтимолан гардиши манфии пули нақдро эҳсос мекунанд, аммо он барои тиҷорат самарабахш ва мусбат мешавад.

Ҷараёни мусбии пули нақд дар поён маънои онро дорад, ки шумо гардиши мусбии пули нақд барои тиҷорат доред, аммо гардиши пули нақд на ҳамеша барои ширкат хуб аст, махсусан дар дарозмуддат. Албатта, он пардохтпазирии бештарро пешниҳод мекунад, аммо ин инчунин маънои онро дорад, ки метавонад сабабҳои манфии зиёде дошта бошад, ки чаро шумо пул доред. Масалан, вақте ки шумо қарзи калони тиҷоратӣ мегиред. Ин боиси гардиши пули нақд мегардад.

Ҷараёни пули нақд бо тавозун ва ҳисобот дар бораи даромад. Ҳисоботи молиявӣ.

Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд бо истифода аз маълумот аз тавозун ва ҳисобот дар бораи фоида таҳия карда мешавад. Муҳимияти эъломияи даромад дар он аст, ки он ба шумо дар фаҳмидани он ки чӣ тавр пул ба тиҷорати шумо дар тарафи дигар боқӣ мемонад ё ҷараён мегирад ва ба шумо кӯмак мекунад, ки чӣ гуна ин амалиётҳо ба ҳисобҳои гуногун, аз қабили инвентаризатсия, қарзҳои дебиторӣ ва кредиторӣ таъсир мерасонанд.

Пас, дар маҷмӯъ,

Ҳисобот дар бораи даромад + баланс = Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд.

Аз ҳисоботи гардиши пули нақд бештар фоида гиред

Таҳияи ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд як чиз аст, аммо ба даст овардани самараи бештари он чизи дигар аст. Ҳисоботи гардиши пули нақд метавонад ба тиҷорати шумо дар қабули қарорҳои беҳтар дар бораи хароҷот ва фурӯш кӯмак расонад.

Барои оғоз кардан, арзиши ниҳоии ҳисоботи гардиши пули нақдро баррасӣ кунед, хоҳ он манфӣ ё мусбат бошад. Агар дар тӯли якчанд моҳ ё якчанд семоҳа якчанд гардиши манфии нақд вуҷуд дошта бошад, пас бояд барои зиёд кардани даромад ва кам кардани хароҷот чораҳо андешида шаванд, то гардиши пули нақд мусбат бошад. Барои ин метавонад усулҳои гуногун вуҷуд дошта бошанд, ба монанди баланд бардоштани нархҳо, кам кардани захираҳои зиёдатӣ, тағир додани маркетинг стратегияҳо ва ғайра

Пули нақд барои ҳуҷраҳо инчунин метавонад ба шумо дар фаҳмидани соҳаҳои гуногуни фаъолияти ширкат ва саломатии молиявии он кӯмак расонад. Масалан, муносибати байни гардиши пули нақд аз амалиёт ва фурӯши соф метавонад ба шумо кӯмак кунад, ки фурӯшҳои ниҳоии тиҷорати шумо ва хароҷоти изофӣ муайян карда шаванд. Мақсади ниҳоӣ афзоиши гардиши пули нақд аст афзоиши фурӯш, ки ба фоидаи пули аз фурӯш табдил меёбад.

Пас аз он ки асосҳои таҳлил ва пайгирии гардиши пули нақд таъсис ё муайян карда мешаванд, шумо метавонед ба меъёрҳои мураккабтаре, ба монанди гардиши пули нақд дар ширкат, ки барои рӯйхати сармояи венчурӣ зарур аст, гузаред. Ин инчунин барои сармоягузорони дигар, ки ба тиҷорати шумо сармоягузорӣ кардан мехоҳанд, муҳим аст. Ин ҷараёнҳои пули нақд дар сатҳи баландтар баррасӣ карда мешаванд ва метавонанд ба шумо дар додани тасвири васеътари молия ва саломатии молиявии ташкилоти шумо кӯмак расонанд.

Ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд калимаи ниҳоӣ мебошад. Ҳисоботи молиявӣ. 

Ниҳоят, шумо бояд фаҳмед, ки чӣ гуна пули нақд ба тиҷорат ворид мешавад ва чӣ гуна ҳисоботи гардиши пули нақдро барои тиҷорати худ омода кардан лозим аст. Азбаски он яке аз се ҳисоботи муҳимтарини молиявии ташкилоти шумост, дар баробари ҳисоботи тавозунӣ ва ҳисоботи фоида ва зиён, ҳисоботи гардиши пули нақд ба шумо дар фаҳмидани вазъи молиявии ташкилот кӯмак мекунад ва ин ҳисобот инчунин метавонад барои рушд ва рушди тиҷорати шумо. тиҷорат. Ин метавонад ба ҷалби бештари сармоягузорон ва дар навбати худ ҷалби сармоягузорони бештар ба ширкат мусоидат кунад.

Аз ин рӯ, барои ба тартиб даровардан ва содда кардани равандҳои молиявии шумо, интизор меравад, ки шумо ҳисоботи гардиши пули нақдро гиред. Соҳибкорон метавонанд усули дастӣ ё нармафзори баҳисобгирии муҳосибӣ, аз қабили Wave, QuickBooks, Xero ва ғайраро истифода баранд. Муҳосиби тиҷорат метавонад дар омода кардани ҳисобот дар бораи гардиши пули нақд ба андозаи баробар муфид бошад ва метавонад ба шумо раванди эҷоди ҳисоботи гардиши пули нақдро содда кунад. Бисёре аз ширкатҳо муҳосибони худро доранд, ки метавонанд ба тиҷорат дар оптимизатсияи тиҷорати худ кӯмак расонанд. Эҷоди ҳисоботи дурусти гардиши пули нақд қисми ҷудонашавандаи он мебошад.

АЗБУКА