Las cuentas por cobrar son la cantidad de dinero que sus clientes deben a una empresa por bienes o servicios vendidos a crédito. En otras palabras, es dinero que una empresa tiene derecho a recibir de sus clientes pero que aún no le ha pagado.

Las cuentas por cobrar son la cantidad que se le debe a una empresa por bienes o servicios que la empresa ya está suministrando pero que aún no ha recibido el pago por los mismos. Las cuentas por cobrar se enumeran en el lado de los activos del balance y se clasifican como activos corrientes.
Representa una línea de crédito proporcionada por una empresa por un corto período de tiempo. Cuando una empresa vende a un comprador a crédito, suele ampliar el plazo para pagar el importe al comprador. Coeficiente rotación de cuentas por cobrar o las ventas pendientes diarias pueden proporcionar información sobre la fortaleza de una empresa. El equipo de cuentas por cobrar es responsable de recaudar fondos de los deudores en nombre de la empresa y realizar cambios en esa cuenta una vez que reciben el pago de cualquier deudor. Los departamentos de cobranza y caja forman parte del departamento de cuentas por cobrar. El departamento de cobranza debe buscar deudores y el cajero debe utilizar el dinero recibido. Las cuentas por cobrar también afectan la liquidez de una empresa. Por tanto, la empresa debe prestar atención a estos indicadores.

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Condiciones de cuentas por cobrar

Algunos de los términos comunes que se utilizan en el proceso de cuentas por cobrar son:

1. Ratio de rotación. Cuentas por cobrar

El índice de rotación de cuentas por cobrar se puede definir como un cálculo financiero básico que ayuda a las empresas a evaluar la rapidez con la que sus clientes pagar el dinero que deben. Puede calcularlo dividiendo las ventas netas totales por el promedio de cuentas por cobrar.

2. Calendario de antigüedad de las cuentas por cobrar

Las empresas eligen este método para rastrear quién está detrás de qué pagos mientras la empresa tiene una enorme base de clientes.

3. Plazo medio de cobro. Cuentas por cobrar

Esto puede entenderse como la cantidad de tiempo que tomará negocio para recibir pagos de clientes y clientes.

4. Pasivos corrientes

Habla de las obligaciones y deudas que una empresa tiene con sus acreedores.

Proceso de cuentas por cobrar

Estos son algunos de los pasos comunes que toman las empresas durante este proceso:

  • Facture a sus clientes a crédito según su política de crédito. Alguna información clave que debe incluirse en esto: fecha exacta, información del cliente, servicios prestados, monto adeudado, fecha de vencimiento del pago, información relevante de la orden de compra si su cliente se la ha proporcionado, sus datos de contacto, condiciones de pago.
  • Capture o registre la fecha de vencimiento o los días de crédito y luego cree un cronograma de cobranza
  • Formación de facturas vencidas y más largas.
  • Envíe un correo electrónico de recordatorio identificando las facturas pendientes.
  • Cuando se reciba el pago, registre el recibo y ajuste las cuentas por cobrar en consecuencia.
  • Si existe un descuento por pago anticipado, es necesario realizar los ajustes correspondientes a las cuentas por cobrar.

Condiciones de pago de cuentas por cobrar

El período de pago típico de las cuentas por cobrar es de 30 días netos; esto significa que el pago vence al final de los 30 días a partir de la fecha de la factura. Sin embargo, el deudor tiene derecho a pagar el importe adeudado antes del vencimiento de 30 días. La empresa podrá ofrecer descuentos por este pago anticipado. Los días de pago neto restantes incluyen 45 y 60 días. Si un deudor se retrasa en el pago, la empresa puede cobrar intereses o cargos por mora sobre el monto adeudado.

contabilidad de cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se clasifican en la subsección “Activos corrientes”. Aquí se supone que son pagaderos dentro de un año financiero o calendario. en el sistema contabilidad Con la doble entrada es necesario tener el doble de impacto de la transacción en la empresa. Para registrar cuentas por cobrar en un sistema de partida doble, las cuentas por cobrar se debitan y la cuenta de ingresos se acredita. Cuando el cliente paga esta deuda, el contador de la empresa cancela este asiento. Por lo tanto, las cuentas por cobrar se acreditarán en el nuevo asiento de diario y se debitará la cuenta de efectivo. Al preparar un balance de comprobación al final de un año financiero, esta cuenta suele mostrar un débito.

La mayoría de las empresas han implementado software de contabilidad para realizar estos asientos en la computadora. Una empresa puede utilizar dos métodos disponibles para medir el valor neto de las cuentas por cobrar. El primer método es el método de provisión y el segundo método es el método de cancelación directa.

1. Método de recargo. Cuentas por cobrar

En el método de margen, se crea una cuenta de contraactivo. Estas cuentas pueden ser una provisión para cuentas de cobro dudoso o una provisión para cuentas de cobro dudoso. Estas cuentas reducen el saldo de las cuentas por cobrar. Se puede calcular utilizando el método de los ingresos o el método del balance.

2. Método de cancelación directa

Cuando se utiliza el método de cancelación directa, se realiza una sola entrada para reducir las cuentas por cobrar al valor neto realizable. En este método, se debita la cuenta de gastos de insolvencia y se acreditan las cuentas por cobrar. Pero este método no está permitido según los principios generalmente aceptados. contabilidad. Sin embargo, cuando queda claro que el deudor no pagará la cuenta por cobrar, es necesario cancelarla. Aquí, las cuentas por cobrar se cancelan como gastos por insolvencia o gastos no recurrentes.

Cuentas por cobrar y cuentas por pagar

Las cuentas por cobrar son el monto que queda pendiente antes clientes a cambio de bienes o servicios adquiridos a crédito de la empresa. Por otro lado, las cuentas por pagar son lo opuesto a las cuentas por cobrar. Las cuentas por pagar son el monto que una empresa debe a sus proveedores u otras partes. Por ejemplo, digamos que la empresa A proporciona servicios de limpieza de alfombras a la empresa B y envía una factura a la empresa B. Entonces, aquí la empresa A registra esta factura como cuentas por cobrar y la empresa B la registra como cuentas por pagar.

Beneficios de las cuentas por cobrar

La ventaja de las cuentas por cobrar es que ayudan en varios tipos de análisis y muchos analistas financieros las utilizan para analizar una empresa.

Las cuentas por cobrar son el activo circulante de una empresa. Así, mide y muestra la liquidez y capacidad de la empresa para cubrir préstamos y pasivos a corto plazo sin necesidad adicional. flujo de caja. La mayoría de los analistas fundamentales utilizan las cuentas por cobrar para determinar la rotación y calcular el índice de rotación de las cuentas por cobrar. El índice de rotación de cuentas por cobrar mide la cantidad de veces que una empresa cobra el monto de sus cuentas por cobrar durante un año fiscal.

Otro análisis que se puede realizar utilizando cuentas por cobrar es un análisis de los días de ventas vencidas. Este análisis mide el período promedio de cobro del saldo de las cuentas por cobrar de una empresa durante el período del informe.

Usos conocidos. Cuentas por cobrar

Las empresas utilizan en muchos casos las cuentas por cobrar. Una empresa puede utilizar las cuentas por cobrar de las siguientes maneras:

1. Seguridad para obtener un préstamo

2. Vender por factoring o permuta.

3. Las carteras de cuentas por cobrar pueden venderse a terceros mediante titulización.

4. Finalidades de la declaración de impuestos

En materia fiscal, no se permite deducir de los beneficios las provisiones generales para insolvencias. Pero una empresa puede obtener alivio para ese deudor en particular que ha quebrado. Sin embargo, las empresas optan por una provisión general para insolvencias. Esto se hace para evitar exagerar los deudores en el balance.

Consejos para la gestión de cuentas por cobrar

A continuación se ofrecen algunos consejos importantes que le ayudarán a aprender a gestionar las cuentas por cobrar:

  • Contabilidad neta
  • Esté atento a las facturas tan esperadas
  • Comprueba la eficiencia de pago de tu cliente
  • Incluir un cronograma de recolección y seguimiento.
  • Utilice métodos internos de control de crédito.
  • Elija un software de contabilidad para la gestión de cuentas por cobrar
  • Tenga una política de crédito muy clara para que la gente pague más rápido
  • Ofrezca a los clientes un incentivo financiero para pagar más rápido
  • Llame a sus clientes y programe recordatorios periódicos

¿Qué hacer si los clientes no pagan?

Si ha probado todos los consejos anteriores pero aún sus clientes no pagan sus cuotas, puede probar los siguientes métodos:

  • Deshazte de los clientes caducados
  • Convierta sus cuentas por cobrar en una nota a largo plazo.
  • Contrate una agencia de cobros y brinde a sus clientes una última oportunidad de realizar el pago.

¡Conclusión!

Ahora ya sabe qué son las cuentas por cobrar, cómo gestionarlas de forma eficaz y cómo le permitirán gestionar un flujo de caja más saludable. Aunque se trata de dinero que los clientes deben, se puede convertir en efectivo en el futuro, convirtiéndolo en un activo para la empresa y figurando entre los activos corrientes en el balance. Sin embargo, si espera más de un año para convertirlo en efectivo, puede denominarse activo a largo plazo.

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PREGUNTAS MÁS FRECUENTES. Cuentas por cobrar.

  1. ¿Qué son las cuentas por cobrar?

    • Las cuentas por cobrar representan dinero que una empresa debe recibir de sus clientes o socios por los bienes o servicios proporcionados. Es un activo contable que representa el monto de los pagos esperados.

  2. ¿Cuáles son las causas de las cuentas por cobrar?

    • Las cuentas por cobrar surgen de pagos diferidos, extensiones de crédito a clientes, condiciones de pago u otros factores que pueden causar que el dinero no llegue inmediatamente a la cuenta de la empresa.

  3. ¿Cómo se miden las cuentas por cobrar?

    • Las cuentas por cobrar se miden en montos monetarios y se informan en los estados financieros de una empresa, generalmente como activos.

  4. ¿Cuál es el papel de las cuentas por cobrar en la gestión financiera de una empresa?

  5. ¿Cómo pueden las empresas reducir las cuentas por cobrar?

    • Para reducir las cuentas por cobrar, las empresas pueden utilizar técnicas como ofrecer descuentos por pagos anticipados, endurecer las políticas crediticias, implementar sistemas de cobranza eficaces y mejorar la gestión del riesgo crediticio.

  6. ¿Qué indicador se utiliza para medir la eficacia de la gestión de cuentas por cobrar?

    • Los días de ventas (DSO) se utilizan para medir la eficacia de la gestión de cuentas por cobrar. Refleja el número promedio de días que se tarda en recibir el pago de los clientes después ventas de bienes o servicios.

  7. ¿Cuáles son las consecuencias de las cuentas por cobrar largas para una empresa?

    • Las cuentas por cobrar a largo plazo pueden generar problemas de liquidez, ralentizar los flujos de efectivo, aumentar el riesgo crediticio y limitar la capacidad de invertir en el desarrollo de la empresa.

  8. ¿Qué son las cuentas por cobrar crecientes?

    • El aumento de las cuentas por cobrar indica un aumento en el momento de recibir los pagos de los clientes, lo que puede ser una advertencia de dificultades financieras.

  9. ¿Cómo se reflejan las cuentas por cobrar en los estados financieros de una empresa?

    • Las cuentas por cobrar se reflejan en el departamento de contabilidad de la empresa. Se puede analizar más a fondo en el informe financiero.

  10. ¿Qué herramientas y sistemas ayudan a gestionar las cuentas por cobrar?