Należności - definicja, proces i metody

Należności to kwota pieniędzy należna firmie od jej klientów za towary lub usługi sprzedane na kredyt. Innymi słowy, są to pieniądze, które firma ma prawo otrzymać od swoich klientów, ale które nie zostały jeszcze wypłacone.

Należności to kwota należna firmie za towary lub usługi, które firma już dostarcza, ale nie otrzymała jeszcze za nie zapłaty. Należności wykazywane są w bilansie po stronie aktywów i zaliczane do aktywów obrotowych.
Stanowi linię kredytową udzielaną przez firmę na krótki okres czasu. Kiedy firma sprzedaje kupującemu na kredyt, zwykle wydłuża termin zapłaty kupującemu kwoty. Współczynnik obrót wierzytelnościami lub dzienna wyjątkowa sprzedaż może dostarczyć informacji o sile firmy. Zespół ds. należności jest odpowiedzialny za zbieranie środków od dłużników w imieniu firmy i wprowadzanie zmian na tym koncie po otrzymaniu płatności od dowolnego dłużnika. Dział windykacji i kasowy wchodzą w skład działu należności. Dział windykacji musi szukać dłużników, a kasjer musi wykorzystać otrzymane pieniądze. Należności wpływają również na płynność przedsiębiorstwa. Dlatego firma musi zwracać uwagę na te wskaźniki.

Rozliczenia międzyokresowe bierne – definicja, rodzaje i przykłady

Warunki należności

Niektóre z typowych terminów używanych w procesie należności to:

1. Wskaźnik obrotu. Należności

Wskaźnik obrotu należnościami można zdefiniować jako podstawowe obliczenie finansowe, które pomaga firmom ocenić, jak szybko ich klienci zapłacić należne im pieniądze. Można to obliczyć, dzieląc całkowitą sprzedaż netto przez średnie należności.

2. Harmonogram wiekowania należności

Firmy wybierają tę metodę, aby śledzić, kto stoi za jakimi płatnościami, a firma ma ogromną bazę klientów.

3. Średni okres zbierania. Należności

Można to rozumieć jako ilość czasu, jaką to zajmie biznes otrzymywać płatności od klientów i klientów.

4. Zobowiązania bieżące

Mówi o zobowiązaniach i długach, jakie firma ma wobec wierzycieli.

Proces należności

Oto niektóre typowe kroki podejmowane przez firmy w trakcie tego procesu:

• Opłacaj swoim klientom kredyt w oparciu o Twoją politykę kredytową. Oto kilka kluczowych informacji, które powinny zostać w tym zawarte: dokładna data, dane klienta, świadczone usługi, należna kwota, termin płatności, istotne informacje o zamówieniu, jeśli dostarczył je klient, Twoje dane kontaktowe, warunki płatności.
• Uchwyć lub zapisz termin płatności lub dni kredytu, a następnie utwórz harmonogram windykacji
• Tworzenie faktur zaległych i najdłuższych
• Wyślij e-mail z przypomnieniem identyfikującym oczekujące faktury.
• Po otrzymaniu płatności zapisz pokwitowanie i odpowiednio dostosuj należności
• Jeżeli za wcześniejszą spłatę przysługuje dyskonto, należy dokonać odpowiednich korekt należności.

Warunki płatności wierzytelności

Typowy termin płatności należności wynosi 30 dni netto; oznacza to, że płatność należy uregulować po upływie 30 dni od daty faktury. Dłużnik ma jednak prawo zapłacić należność przed upływem 30 dni. Firma może udzielić rabatu w przypadku tej przedpłaty. Pozostałe dni płatności netto obejmują 45 i 60 dni. Jeżeli dłużnik zwleka ze spłatą, firma może naliczyć odsetki lub opłaty za zwłokę od należnej kwoty.

Księgowość należności

Należności klasyfikowane są w podsekcji „Aktywa obrotowe”. Przyjmuje się tu, że są one płatne w ciągu jednego roku obrotowego lub kalendarzowego. W systemie księgowość W przypadku podwójnego wpisu konieczne jest podwójne oddziaływanie transakcji na firmę. Rejestracja należności w systemie podwójnego zapisu polega na obciążeniu należności i uznaniu rachunku przychodów. Kiedy klient spłaci ten dług, księgowy firmy anuluje ten zapis. W związku z tym należności zostaną zaliczone do nowego zapisu księgowego, a rachunek kasowy obciążony. Przygotowując saldo próbne na koniec roku budżetowego, konto to zwykle wykazuje debet.

Większość firm wdrożyła obecnie oprogramowanie księgowe umożliwiające dokonywanie tych zapisów na komputerze. Spółka może zastosować dwie dostępne metody pomiaru wartości netto należności. Pierwsza metoda to metoda rezerw, druga metoda to metoda bezpośredniego odpisu.

1. Metoda dopłaty. Należności

W metodzie znaczników tworzone jest konto przeciwne. Rachunki te mogą stanowić rezerwę na rachunki wątpliwe lub rezerwę na rachunki wątpliwe. Rachunki te zmniejszają saldo należności. Można ją obliczyć metodą dochodową lub metodą bilansową.

2. Metoda bezpośredniego odpisu

W przypadku stosowania metody odpisu bezpośredniego dokonuje się jednorazowego zapisu w celu zmniejszenia należności do możliwej do uzyskania wartości netto. W tej metodzie rachunek kosztów nieściągalnych długów jest obciążany, a należności uznawane. Ale ta metoda nie jest dopuszczalna zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami księgowość. Gdy jednak okaże się, że wierzytelność nie zostanie spłacona przez dłużnika, konieczne jest jej umorzenie. W tym przypadku należności są odpisywane jako koszt nieściągalnych długów lub wydatek jednorazowy.

Należności i zobowiązania

Należności to kwota, która pozostaje do spłaty wcześniej klientów w zamian za towary lub usługi zakupione od firmy na kredyt. Z drugiej strony zobowiązania są przeciwieństwem należności. Zobowiązania to kwota, którą firma jest winna swoim dostawcom lub innym stronom. Załóżmy na przykład, że firma A świadczy usługi czyszczenia dywanów firmie B i wysyła fakturę do firmy B. Zatem tutaj firma A rejestruje tę fakturę jako należności, a firma B rejestruje ją jako zobowiązania.

Korzyści z należności

Zaletą należności jest to, że pomaga w różnego rodzaju analizach i jest wykorzystywana przez wielu analityków finansowych do analizy firmy.

Należności stanowią aktywa obrotowe przedsiębiorstwa. Tym samym mierzy i pokazuje płynność oraz zdolność przedsiębiorstwa do pokrywania krótkoterminowych kredytów i zobowiązań bez dodatkowych zobowiązań Przepływy środków pieniężnych. Większość analityków fundamentalnych wykorzystuje należności do określenia obrotu i obliczenia wskaźnika rotacji należności. Wskaźnik obrotu należności mierzy, ile razy firma gromadzi kwotę swoich należności w ciągu roku podatkowego.

Inną analizą, którą można przeprowadzić na podstawie należności, jest analiza sprzedaży przeterminowanej o kilka dni. Analiza ta mierzy średni okres ściągania salda należności spółki w okresie sprawozdawczym.

Znane zastosowania. Należności

W wielu przypadkach firmy korzystają z należności. Spółka może wykorzystywać należności w następujący sposób:

1. Zabezpieczenie uzyskania kredytu

2. Sprzedaj w celu faktoringu lub wymiany.

3. Portfele wierzytelności mogą być sprzedawane osobom trzecim w drodze sekurytyzacji.

4. Cele sprawozdawczości podatkowej

W podatkach nie można odliczać od zysków ogólnych rezerw na nieściągalne długi. Jednak firma może uzyskać ulgę dla tego konkretnego dłużnika, który zbankrutował. Firmy jednak decydują się na ogólną rezerwę na złe długi. Ma to na celu uniknięcie zawyżania wartości zadłużenia w bilansie.

Wskazówki dotyczące zarządzania należnościami

Oto kilka najważniejszych wskazówek, które pomogą Ci nauczyć się zarządzać należnościami:

• Rachunkowość netto
• Uważnie obserwuj długo oczekiwane rachunki
• Sprawdź skuteczność płatności swojego klienta
• Dołącz harmonogram zbiórki i działania następcze
• Stosuj metody wewnętrznej kontroli kredytowej
• Wybierz oprogramowanie księgowe do zarządzania należnościami
• Miej krystalicznie jasną politykę kredytową, aby ludzie płacili szybciej
• Zaoferuj klientom zachętę finansową do szybszej płatności
• Dzwoń do swoich klientów i planuj regularne przypomnienia

Co zrobić, jeśli klienci nie płacą?

Jeśli wypróbowałeś wszystkie powyższe wskazówki, ale Twoi klienci nadal nie płacą składek, możesz wypróbować następujące metody:

• Pozbądź się wygasłych klientów
• Zamień swoje należności na notę ​​długoterminową.
• Zatrudnij agencję windykacyjną, dając swoim klientom ostatnią szansę na dokonanie płatności.

Wniosek!

Teraz już wiesz, czym są należności, jak skutecznie nimi zarządzać i jak pozwolą Ci one na zdrowsze zarządzanie przepływami pieniężnymi. Chociaż są to pieniądze należne klientom lub klientom, można je w przyszłości zamienić na gotówkę, czyniąc z nich aktywa firmy i wymienione wśród aktywów obrotowych w bilansie. Jeśli jednak czekasz dłużej niż rok, aby zamienić go na gotówkę, można go nazwać aktywem długoterminowym.

Często zadawane pytania. Należności.

1. Czym są należności?

   • Należności reprezentują pieniądze, które firma musi otrzymać od swoich klientów lub partnerów za dostarczone towary lub usługi. Jest to składnik aktywów księgowych, który reprezentuje kwotę oczekiwanych płatności.

2. Jakie są przyczyny powstania należności?

   • Należności powstają w wyniku odroczonych płatności, udzielenia klientom kredytu, warunków płatności lub innych czynników, które mogą spowodować, że pieniądze nie dotrą natychmiast na konto firmy.

3. Jak wycenia się należności?

   • Należności wycenia się w kwotach pieniężnych i wykazuje w sprawozdaniu finansowym spółki, zwykle w pozycji aktywów.

4. Jaka jest rola należności w zarządzaniu finansami przedsiębiorstwa?

   • Należności mogą mieć wpływ na płynność i kondycję finansową firmy. Zarządzanie tym wskaźnikiem obejmuje Strategie przyspieszające windykację i zapobiegające niewypłacalności klientów.

5. Jak firmy mogą zmniejszyć należności?

   • Aby zmniejszyć należności, firmy mogą stosować techniki takie jak oferowanie rabatów w przypadku płatności zaliczkowych, zaostrzanie polityki kredytowej, wdrażanie skutecznych systemów windykacji i ulepszanie zarządzania ryzykiem kredytowym.

6. Jakim wskaźnikiem mierzy się efektywność zarządzania należnościami?

   • Dni sprzedaży (DSO) służą do pomiaru efektywności zarządzania należnościami. Odzwierciedla średnią liczbę dni potrzebnych na otrzymanie płatności od klientów sprzedaż towarów lub usługi.

7. Jakie są konsekwencje długich należności dla firmy?

   • Długie należności mogą skutkować problemami z płynnością, spowolnieniem przepływów pieniężnych, zwiększeniem ryzyka kredytowego i ograniczeniem możliwości inwestowania w rozwój firmy.

8. Co zwiększa należności?

   • Rosnące należności wskazują na wydłużenie terminu otrzymywania płatności od klientów, co może być ostrzeżeniem o trudnościach finansowych.

9. Jak należności odzwierciedlają się w sprawozdaniach finansowych firmy?

   • Należności są odzwierciedlane w dziale księgowości firmy. Można to dalej analizować w sprawozdaniu finansowym.

10. Jakie narzędzia i systemy pomagają zarządzać należnościami?

    • Do zarządzania należnościami firmy mogą wykorzystywać programy do automatyzacji windykacji, systemy scoringu kredytowego, systemy fakturowania elektronicznego i programy do zarządzania relacjami z klientami (CRM).