Contabilità clienti: definizione, processo e metodi

La contabilità clienti è l'importo di denaro dovuto a un'azienda dai suoi clienti per beni o servizi venduti a credito. In altre parole, si tratta di soldi che un'azienda ha diritto di ricevere dai propri clienti ma che non sono ancora stati pagati.

La contabilità clienti è l'importo dovuto a un'azienda per beni o servizi che l'azienda sta già fornendo ma che non è stata ancora pagata per gli stessi. I crediti sono iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale e sono classificati come attività correnti.
Rappresenta una linea di credito concessa da un'azienda per un breve periodo di tempo. Quando un'azienda vende a un acquirente a credito, di solito estende il periodo per pagare l'importo all'acquirente. Coefficiente fatturato dei crediti o le vendite giornaliere in circolazione possono fornire informazioni sulla forza di un'azienda. Il team della contabilità clienti è responsabile della raccolta dei fondi dai debitori per conto della società e dell'apporto di modifiche a tale conto una volta ricevuto il pagamento da qualsiasi debitore. I reparti incasso e cassa fanno parte del reparto contabilità clienti. Il dipartimento di riscossione deve cercare i debitori e il cassiere deve utilizzare il denaro ricevuto. I crediti commerciali influiscono anche sulla liquidità di un'impresa. Pertanto, l’azienda deve prestare attenzione a questi indicatori.

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Termini dei crediti

Alcuni dei termini comuni utilizzati nel processo di contabilità clienti sono:

1. Rapporto sul fatturato. Crediti

Il rapporto di fatturato dei crediti può essere definito come un calcolo finanziario di base che aiuta le aziende a valutare quanto velocemente i loro clienti pagare i soldi che devono. Puoi calcolarlo dividendo le vendite nette totali per la media dei crediti.

2. Piano di scadenziario dei crediti

Le aziende scelgono questo metodo per tenere traccia di chi c'è dietro quali pagamenti mentre l'azienda ha un'enorme base di clienti.

3. Periodo medio di raccolta. Crediti

Questo può essere inteso come la quantità di tempo necessaria attività commerciale per ricevere il pagamento da clienti e clienti.

4. Passività correnti

Parla degli obblighi e dei debiti che un'azienda ha nei confronti dei suoi creditori.

Processo di contabilità clienti

Ecco alcuni dei passaggi comuni che le aziende eseguono durante questo processo:

• Fattura i tuoi clienti a credito in base alla tua politica di credito. Alcune informazioni chiave che dovrebbero essere incluse in questo: data esatta, informazioni sul cliente, servizi forniti, importo dovuto, data di scadenza del pagamento, informazioni rilevanti sull'ordine di acquisto se il tuo cliente te le ha fornite, i tuoi dettagli di contatto, termini di pagamento.
• Cattura o registra la data di scadenza o i giorni di credito e quindi crea un programma di raccolta
• Formazione delle fatture scadute e più lunghe
• Invia un'e-mail di promemoria identificando le fatture in sospeso.
• Una volta ricevuto il pagamento, registrare la ricevuta e adeguare di conseguenza la contabilità clienti
• Se è presente uno sconto per pagamento anticipato, è necessario apportare le opportune rettifiche ai crediti.

Termini di pagamento dei crediti

Il periodo di pagamento tipico per i crediti è di 30 giorni netti; ciò significa che il pagamento è dovuto entro 30 giorni dalla data della fattura. Tuttavia, il debitore ha il diritto di pagare l'importo dovuto prima della scadenza dei 30 giorni. La società può concedere sconti per questo pagamento anticipato. I restanti giorni di pagamento netti comprendono 45 e 60 giorni. Se un debitore effettua un pagamento in ritardo, la società può addebitare interessi o penali di mora sull'importo dovuto.

Contabilità dei conti clienti

I crediti sono classificati nella sottosezione “Attività correnti”. In questo caso si presuppone che siano pagabili entro un anno finanziario o solare. Nel sistema contabilità Con la partita doppia è necessario che l'impatto dell'operazione sull'azienda sia doppio. Per registrare i conti clienti in un sistema di partita doppia, i conti clienti vengono addebitati e il conto dei ricavi viene accreditato. Quando il cliente salda questo debito, il contabile dell'azienda cancella questa voce. Pertanto, i crediti verranno accreditati sulla nuova registrazione prima nota e il conto cassa verrà addebitato. Quando si prepara un bilancio di verifica alla fine di un anno finanziario, questo conto solitamente mostra un debito.

La maggior parte delle aziende ha ora implementato un software di contabilità per eseguire queste registrazioni sul computer. Una società può utilizzare due metodi disponibili per misurare il valore netto dei crediti. Il primo metodo è il metodo dell'accantonamento e il secondo metodo è il metodo della cancellazione diretta.

1. Metodo di sovrapprezzo. Crediti

Nel metodo di ricarico viene creato un conto di contropartita. Questi conti possono essere un fondo svalutazione crediti o un fondo svalutazione crediti. Questi conti riducono il saldo dei conti clienti. Può essere calcolato utilizzando il metodo del reddito o il metodo dello stato patrimoniale.

2. Metodo della cancellazione diretta

Quando si utilizza il metodo della cancellazione diretta, viene effettuata un'unica registrazione per ridurre i crediti al valore netto di realizzo. In questo metodo, il conto spese per crediti inesigibili viene addebitato e la contabilità clienti viene accreditata. Ma questo metodo non è consentito secondo i principi generalmente accettati contabilità. Tuttavia, quando diventa chiaro che il credito non sarà pagato dal debitore, è necessario cancellarlo. In questo caso, i crediti vengono cancellati come spese per crediti inesigibili o spese non ricorrenti.

Contabilità attiva e passiva

La contabilità clienti è l'importo che rimane in sospeso prima clienti in cambio di beni o servizi acquistati dalla società a credito. D'altra parte, la contabilità fornitori è l'opposto della contabilità clienti. La contabilità fornitori è l'importo che un'azienda deve ai propri fornitori o ad altre parti. Ad esempio, supponiamo che la società A fornisca servizi di pulizia della moquette alla società B e invii una fattura alla società B. Quindi, qui la società A registra questa fattura come contabilità clienti e la società B la registra come contabilità fornitori.

Vantaggi dei conti clienti

Il vantaggio della contabilità clienti è che aiuta in vari tipi di analisi e viene utilizzata da molti analisti finanziari per analizzare un'azienda.

I conti clienti rappresentano l'attivo corrente di un'azienda. Pertanto, misura e mostra la liquidità e la capacità dell'azienda di coprire prestiti e passività a breve termine senza ulteriori costi flussi di cassa. La maggior parte degli analisti fondamentali utilizza la contabilità clienti per determinare il fatturato e calcolare il rapporto di rotazione della contabilità clienti. Il rapporto di rotazione dei crediti misura il numero di volte in cui un'azienda incassa l'importo dei propri crediti durante un anno fiscale.

Un'altra analisi che può essere eseguita utilizzando la contabilità clienti è l'analisi delle vendite scadute dei giorni. Questa analisi misura il periodo medio di riscossione del saldo dei conti clienti di una società durante il periodo di riferimento.

Usi conosciuti. Crediti

La contabilità clienti viene utilizzata dalle aziende in molti casi. Una società può utilizzare la contabilità clienti nei seguenti modi:

1. Garanzia per ottenere un prestito

2. Vendere per factoring o scambio.

3. I portafogli di crediti possono essere ceduti a terzi mediante cartolarizzazione.

4. Finalità della rendicontazione fiscale

Nel campo fiscale, gli accantonamenti generali per i crediti inesigibili non possono essere dedotti dagli utili. Ma un’impresa può ottenere sollievo per quel particolare debitore che è fallito. Tuttavia, le aziende optano per un accantonamento generale per i crediti inesigibili. Questo viene fatto per evitare di sopravvalutare i debitori in bilancio.

Suggerimenti per la gestione dei conti clienti

Ecco alcuni suggerimenti utili per aiutarti a imparare a gestire i crediti:

• Contabilità netta
• Tieni d'occhio le fatture tanto attese
• Controlla l'efficienza dei pagamenti del tuo cliente
• Includere un programma di raccolta e follow-up
• Utilizzare metodi di controllo interno del credito
• Scegli il software di contabilità per la gestione della contabilità clienti
• Avere una politica creditizia cristallina in modo che le persone paghino più velocemente
• Offri ai clienti un incentivo finanziario per pagare più velocemente
• Chiama i tuoi clienti e pianifica promemoria regolari

Cosa fare se i clienti non pagano?

Se hai provato tutti i suggerimenti di cui sopra ma i tuoi clienti continuano a non pagare le quote, puoi provare i seguenti metodi:

• Sbarazzarsi dei clienti scaduti
• Converti i tuoi crediti in una nota a lungo termine.
• Assumi un'agenzia di recupero crediti, offrendo ai tuoi clienti un'ultima possibilità di effettuare il pagamento.

Conclusione!

Ora sai cos'è la contabilità clienti, come gestirla in modo efficace e come ti consentirà di gestire un flusso di cassa più sano. Sebbene si tratti di denaro dovuto da clienti o clienti, può essere convertito in contanti in futuro, rendendolo una risorsa per l'azienda ed elencato tra le attività correnti in bilancio. Tuttavia, se aspetti più di un anno per convertirlo in contanti, può essere definito un asset a lungo termine.

FAQ. Crediti.

1. Cosa sono i crediti?

   • La contabilità clienti rappresenta il denaro che un'azienda deve ricevere dai propri clienti o partner per beni o servizi forniti. È un'attività contabile che rappresenta l'importo dei pagamenti previsti.

2. Quali sono le cause dei crediti commerciali?

   • I crediti derivano da pagamenti differiti, estensioni di credito ai clienti, termini di pagamento o altri fattori che potrebbero impedire al denaro di raggiungere immediatamente il conto della società.

3. Come vengono misurati i crediti?

   • I crediti sono misurati in importi monetari e sono riportati nel bilancio di una società, solitamente tra le attività.

4. Qual è il ruolo dei crediti commerciali nella gestione finanziaria di un'azienda?

   • La contabilità clienti può influire sulla liquidità e sulla salute finanziaria di un'azienda. La gestione di questo indicatore include Strategie per velocizzare il recupero crediti e prevenire i default dei clienti.

5. Come possono le aziende ridurre i crediti?

   • Per ridurre i crediti, le aziende possono utilizzare tecniche come l’offerta di sconti per pagamenti anticipati, l’inasprimento delle politiche di credito, l’implementazione di sistemi di riscossione efficaci e il miglioramento della gestione del rischio di credito.

6. Quale indicatore viene utilizzato per misurare l'efficacia della gestione dei crediti?

   • Days on Sales (DSO) viene utilizzato per misurare l'efficacia della gestione della contabilità clienti. Riflette il numero medio di giorni necessari per ricevere il pagamento dai clienti successivamente vendite di merci o servizi.

7. Quali sono le conseguenze dei crediti a lungo termine per un'azienda?

   • I crediti a lungo termine possono portare a problemi di liquidità, rallentando i flussi di cassa, aumentando il rischio di credito e limitando la capacità di investire nello sviluppo dell'azienda.

8. Quali sono i crediti in aumento?

   • L'aumento dei crediti verso clienti indica un aumento dei tempi di ricezione dei pagamenti dai clienti, il che potrebbe essere un avvertimento di difficoltà finanziarie.

9. Come vengono riflessi i crediti commerciali nel bilancio di una società?

   • La contabilità clienti si riflette nel reparto contabilità della società. Può essere ulteriormente analizzato nella relazione finanziaria.

10. Quali strumenti e sistemi aiutano a gestire la contabilità clienti?

    • Per gestire la contabilità clienti, le aziende possono utilizzare programmi di automazione della riscossione, sistemi di credit scoring, sistemi di fatturazione elettronica e programmi di gestione delle relazioni con i clienti (CRM).