Il fatturato dei crediti è una metrica utilizzata per valutare l'efficacia della gestione dei crediti e dei crediti di un'azienda. Mostra quante volte in un dato periodo (di solito un anno) i crediti di una società sono stati convertiti in contanti.
Il fatturato dei crediti è il numero di volte in cui un'azienda raccoglie la media dei crediti durante un periodo contabile. Questo rapporto mostra l'efficacia con cui un'azienda gestisce la riscossione dai debitori. Se un’azienda gestisce correttamente gli incassi, flusso di cassa diventa più prevedibile e l’equilibrio sembra più sano. Un rapporto di rotazione dei crediti più elevato indica un rimborso più rapido.
Questo rapporto è importante per le imprese quando si tratta di prestiti. Il fatturato dei crediti fornisce un quadro completo dell'efficacia con cui un'azienda riscuote i propri debiti sul prestito concesso loro. Questo rapporto è noto anche come rapporto di turnover del debitore.
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Comprendere il rapporto di rotazione dei crediti
Il rapporto di rotazione dei crediti gioca un ruolo importante contabilità per quantificare l'efficacia con cui le aziende gestiscono il credito offerto ai propri clienti misurando il tempo necessario per riscuotere il debito in essere in un periodo di riferimento.
Ad esempio, se la società ABC fornisce i propri prodotti a diversi negozi negli Stati Uniti e invia fatture a ciascuno di essi una volta al mese. La data di scadenza del pagamento per ciascuno dei clienti è net30, il che significa che il pagamento è dovuto trenta giorni dopo la data della fattura. Ora alcuni clienti pagheranno in tempo secondo i termini e le condizioni, mentre pochi di loro se ne andranno e non pagheranno nulla all'ABC. D'altra parte, in un altro esempio, se la società di televisione via cavo XYZ offre servizi di televisione via cavo ai propri consumatori. Tutti ai loro clienti La fattura viene fatturata con un mese di anticipo per garantire che nessuno possa usufruire del servizio TV via cavo senza pagare la fattura.
Pertanto, è chiaro che la società XYZ protegge i propri crediti meglio di ABC, poiché XYZ interromperà il servizio prima che venga offerto al cliente il credito successivo. In generale, dovresti capire che il rapporto di turnover dei tuoi crediti ti farà sapere quanto tempo impiegheranno in media i tuoi clienti a pagare.
Queste informazioni alla fine ti aiuteranno a capire molto su quanto sia finanziariamente stabile la tua azienda e su quanto bene viene gestito il suo flusso di cassa.
Formula del rapporto di rotazione dei crediti
Formula per il calcolo del rapporto di rotazione dei crediti:
Rapporto di fatturato dei conti clienti = vendite nette di crediti / media dei conti clienti
Dove:
- Vendite a credito nette = Vendite a credito - Resi sulle vendite - Sconti sulle vendite
- Contabilità clienti media = (Contabilità clienti di apertura + Contabilità clienti di chiusura) / 2
Il coefficiente sopra calcolato può essere convertito in giorni. Quando un'azienda desidera interpretare i risultati di questo rapporto in giorni, può convertirlo in giorni.
Fatturato dei crediti in giorni
Il fatturato dei crediti in giorni mostra il numero medio di giorni necessari a un cliente per pagare l'importo dovuto alla società per un acquisto di credito. Formula per calcolare lo stesso:
Fatturato dei conti clienti in giorni = 365 / Rapporto di turnover dei conti clienti
Esempio di rapporto di rotazione dei conti clienti
Supponiamo che ABC Shop sia un negozio al dettaglio che vende mobili. A causa del calo delle vendite, il proprietario del negozio decide di estendere la vendita a credito a tutti i clienti. Nell'anno fiscale terminato il 31 dicembre 2022, le vendite a credito lorde sono state pari a $ 100 e $ 000. Il credito iniziale del negozio era di $ 20 e quello finale era di $ 000. Ora il proprietario vuole sapere quante volte il negozio ha incassato i crediti in questo anno fiscale. Pertanto, qui il calcolo del rapporto di rotazione dei crediti può soddisfare questa esigenza del proprietario. Il seguente potrebbe essere un calcolo dello stesso:
Rapporto fatturato crediti = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000
Questo rapporto mostra che ABC Store ha incassato i suoi crediti medi circa otto volte per anno fiscale.
Se comunque la stessa cosa deve essere calcolata in giorni, allora il calcolo sarà il seguente:
Fatturato dei crediti in giorni = 365/8 = 45,625
Ciò significa che il cliente medio impiega circa 46 giorni per saldare il proprio debito con il negozio. Se un negozio ha una politica di credito di 30 giorni, il fatturato dei crediti in giorni mostra che il cliente medio effettua pagamenti in ritardo.
Interpretazione dei conti rapporti. Fatturato dei crediti
Come accennato in precedenza, il fatturato dei crediti mostra l'efficienza con cui un'azienda raccoglie crediti dai clienti. Questo rapporto indica anche la performance finanziaria e operativa della società. Se un'azienda ha un elevato rapporto di turnover dei crediti, indica che la riscossione dei crediti viene eseguita in modo frequente ed efficiente. Anche questo indica наличии L'azienda ha una base di clienti di alta qualità che paga i debiti in modo rapido e puntuale. Questo rapporto elevato indica anche che la società ha concesso un breve periodo di credito, che può variare da 20 a 10 giorni.
Ma se un'azienda ha un rapporto creditizio basso, ciò dimostra che il processo di riscossione dell'azienda è carente. Ciò può accadere perché la società ha esteso i termini di prestito a clienti non meritevoli di credito. Potrebbe anche indicare che la politica creditizia della società viene prorogata per un periodo prolungato. Un rapporto creditizio basso è considerato dannoso per un'azienda.
È meglio per un'azienda confrontare questo rapporto con i suoi concorrenti del settore. Con questo confronto, un'azienda può effettuare analisi significative e adottare le misure appropriate. Fatturato dei crediti
Problematica
Nel calcolare il rapporto di rotazione dei crediti, un'azienda deve considerare i seguenti punti:
1. Utilizzare le vendite totali invece delle vendite nette a credito può essere fuorviante quando la percentuale delle vendite in contanti è elevata.
2. Nel calcolo dell'indice di rotazione vengono presi in considerazione solo i saldi di apertura e di chiusura. Ma questi importi possono differire significativamente dall'importo medio durante l'anno finanziario. Pertanto, si consiglia di utilizzare altri metodi per determinare l'importo medio dei crediti.
3. Il basso fatturato dei crediti non può essere la ragione per colpa del personale addetto al credito o alla riscossione. Ciò potrebbe essere possibile a causa di errori commessi in altre parti dell'azienda.
Conclusione!
In una nota finale, è chiaro che il rapporto di rotazione dei crediti è un rapporto di efficienza che aiuta le aziende a misurare quante volte un'azienda ha incassato la media dei crediti in un particolare periodo contabile.
È positivo per un'azienda avere un elevato rapporto di fatturato in quanto garantisce efficienza nel processo di riscossione dell'azienda di alta qualità base di clienti. Ciò presuppone anche che la società mantenga una politica creditizia conservativa. Fatturato dei crediti
Al contrario, un basso rapporto di rotazione dei crediti è considerato dannoso per l'azienda in quanto indica un processo di recupero crediti inadeguato che alla fine estenderà i termini di credito per cattivi clienti o potrebbero estendere la politica creditizia per un periodo troppo lungo.
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FAQ. Fatturato dei crediti.
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Qual è il fatturato dei crediti?
- Il fatturato dei crediti è una metrica che misura l'efficacia con cui un'azienda gestisce i propri crediti, ovvero la velocità con cui converte i crediti in contanti.
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Come calcolare il fatturato dei conti clienti?
- Il fatturato della contabilità clienti viene calcolato utilizzando la formula: Fatturato della contabilità clienti = (Ricavo medio mensile / Media mensile della contabilità clienti).
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Quali fattori influenzano il fatturato dei crediti?
- I fattori possono includere politiche di prestito, termini di pagamento, efficienza di riscossione, natura delle relazioni con i clienti e condizioni di mercato.
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Perché il fatturato dei crediti è importante per le imprese?
- Il turnover dei crediti è importante perché valuta l’efficacia della gestione del credito e la salute finanziaria dell’azienda, e influisce anche sulla liquidità e sulla solidità finanziaria complessiva.
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Quale livello è considerato buono?
- Dipende dal settore e modelli di business aziendali, ma in generale, un elevato tasso di rotazione dei crediti è considerato positivo poiché indica che i conti vengono rapidamente convertiti in contanti.
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Quali problemi possono sorgere con un basso fatturato dei crediti?
- Un basso turnover può indicare problemi di solvibilità dei clienti, deterioramento delle relazioni con i clienti, sistemi di riscossione inefficaci o controlli insufficienti sulla gestione del credito.
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Come migliorare?
- È possibile ottenere un miglioramento del fatturato riducendo le condizioni dei prestiti, migliorando i sistemi di riscossione, una migliore gestione del rischio di credito e migliorando le relazioni con i clienti. clienti.
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Quali rischi sono associati a un turnover insufficiente dei crediti?
- Un turnover insufficiente può comportare un rallentamento dei flussi di cassa, un aumento del rischio di default, un aumento del rischio di credito e una liquidità limitata.
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. Come utilizzare un indicatore nell'analisi aziendale?
- Il rapporto di rotazione dei crediti viene utilizzato per valutare l'efficienza politiche creditizie, gestione dei crediti e delle relazioni con i clienti, nonché per identificare tendenze e potenziali problemi.
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