Accounts receivable turnover - definizione è formula

A fattura di i cunti à riceve hè una metrica utilizata per evaluà l'efficacezza di a gestione di creditu è ​​di i cunti di a cumpagnia. Mostra quante volte nantu à un periudu determinatu (in solitu un annu) i cunti di creditu di una cumpagnia sò stati cunvertiti in cash.

A fattura di i cunti à riceve hè u nùmeru di volte chì una sucietà recullà i cunti medii à riceve durante un periodu di cuntabilità. Questa ratio mostra quantu efficace una cumpagnia gestisce a so cullezzione da i debitori. Se una impresa gestisce e cullezzione currettamente, flussu di cassa diventa più prevedibile è l'equilibriu pare più sanu. Un rapportu di rotazione di i crediti più altu indica un rimborsu più veloce.

Questa ratio hè impurtante per l'imprese quandu si tratta di prestitu. A fattura di i crediti di i cunti dà un ritrattu cumpletu di quantu effittivamenti una cumpagnia recullà i so debiti nantu à u prestitu furnitu. Questa ratio hè ancu cunnisciuta cum'è a ratio di rotazione di u debitu.

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Capisce u rapportu di turnover di i cunti di ricivimentu

U rapportu di fattura di i cunti à ricevere ghjoca un rolu impurtante in cuntabilità per quantificà l'efficacità di l'imprese gestionanu u creditu chì anu offrittu à i so clienti, misurandu quantu tempu ci vole à raccoglie u debitu pendente in un periodu di rapportu.

Per esempiu, se ABC Company furnisce i so prudutti à diverse magazzini in i Stati Uniti è poi manda fatture à ognunu una volta à u mese. A data di scadenza di pagamentu per ognunu di i clienti hè net30, chì significa chì u pagamentu hè dovutu trenta ghjorni dopu a data di fattura. Avà certi clienti pagaranu à tempu secondu i termini è e cundizioni, mentre chì uni pochi di elli lascianu è ùn paganu nunda ABC. Per d 'altra banda, in un altru esempiu, se a cumpagnia di televisione per cable XYZ offre servizii di televisione per cable à i so cunsumatori. Tutti à i so clienti A fattura hè fatturata un mese in anticipu per assicurà chì nimu pò uttene u serviziu di TV per cable senza pagà a fattura.

Per quessa, hè chjaru chì a Cumpagnia XYZ prutege i so cunti ricivibili megliu cà ABC, postu chì XYZ cuglierà u serviziu prima chì u prossimu creditu sia offertu à u cliente. In generale, duvete capisce chì u vostru rapportu di fattura di i vostri accounts receivable vi permetterà di sapè quantu tempu, in media, piglià i vostri clienti per pagà.

Sta infurmazione vi aiuterà infine à capisce assai di quantu finanziariamente stabile hè a vostra cumpagnia è di quantu hè gestitu u so flussu di cassa.

Formula di rapportu di fattura di crediti

Formula per u calculu di u rapportu di turnover di i crediti:

Accounts Receivable Turnover Ratio = Vendite Nete di Creditu / Average Accounts Receivable

Dove:

• Vendite di creditu nette = Vendite di creditu - Rendimenti di vendita - Sconti di vendita
• Mediu di i cunti à riceve = (Apertura di i cunti à riceve + Chiusura di i cunti à riceve) / 2

U coefficient calculatu sopra pò esse cunvertitu in ghjorni. Quandu una cumpagnia vole interpretà i risultati di sta ratio in ghjorni, ponu cunvertisce in ghjorni.

Turnover di cunti à riceve in ghjorni

A fattura di i clienti in i ghjorni mostra u numeru mediu di ghjorni chì ci vole à un cliente per pagà a quantità dovuta à a cumpagnia per una compra di creditu. Formula per calculà u listessu:

Turnover di cunti à riceve in ghjorni = 365 / Rapportu di fattura di i clienti

Esempiu di rapportu di turnover di cunti à riceve

Diciamu chì ABC Shop hè una tenda di vendita chì vende mobili. A causa di a caduta di vendita, u pruprietariu di a tenda decide di estenderà a vendita di creditu à tutti i clienti. In l'annu fiscale finitu u 31 di dicembre di u 2022, ci era $ 100 in vendite di creditu grossu è $ 000. L'iniziu di i cunti di u magazzinu era $ 20 è i so cunti di ricivimentu finali era $ 000. Avà u pruprietariu vole sapè quante volte u magazinu hà cullucatu cunti à riceve in questu annu fiscale. Per quessa, quì u calculu di u rapportu di fattura di i cunti receivable pò suddisfà sta necessità di u pruprietariu. U seguente puderia esse un calculu di u listessu:

Rapportu di fattura di i cunti à riceve = ($ 100 - $ 000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Stu rapportu mostra chì ABC Store hà cullatu i so cunti medii à riceve circa ottu volte per annu fisicu.

Se in ogni casu, a listessa cosa deve esse calculata in ghjorni, u calculu serà cusì:

Turnover debite in i ghjorni = 365/8 = 45,625

Questu significa chì u cliente mediu pigghia circa 46 ghjorni per pagà u so debitu à a tenda. Se una tenda hà una pulitica di creditu di 30 ghjorni, allora u fatturatu di i cunti in i ghjorni mostra chì u cliente mediu face pagamenti tardi.

Interpretazione di cunti ratio. Turnover di i cunti à riceve

Cum'è l'esitatu sopra, u fatturatu di i cunti à riceve mostra quantu efficacità una cumpagnia raccoglie creditu da i clienti. Questa ratio indica ancu u rendimentu finanziariu è operativu di a cumpagnia. Se una sucità hà un altu rapportu di fattura di i cunti, indica chì a cullizzioni di i cunti hè fatta spessu è efficace. Questu indica ancu stock A cumpagnia hà una basa di clienti di alta qualità chì paga i debiti rapidamente è à tempu. Stu ratio altu indica ancu chì a cumpagnia hà allargatu un cortu periodu di creditu, chì pò varià da 20 à 10 ghjorni.

Ma s'è una sucità hà un rapportu di ricivimentu di cunti bassu, mostra chì u prucessu di cullizzioni di a cumpagnia manca. Questu pò accade perchè a cumpagnia hà allargatu i so termini di prestitu à i clienti senza creditu. Puderà ancu indicà chì a pulitica di creditu di a cumpagnia hè allargata per un periudu allargatu. Un rapportu di creditu bassu hè cunsideratu preghjudiziu per una cumpagnia.
Hè megliu per una cumpagnia paragunà sta ratio cù i so cuncurrenti in l'industria. Cù sta paragone, una cumpagnia pò fà analisi significativu è piglià passi appropritati. Turnover di i cunti à riceve

Problemi

Quandu u calculu di u rapportu di fattura di i clienti, una sucità deve cunsiderà i seguenti punti:

1. Utilizà a vendita tutale invece di a vendita di creditu netu pò esse ingannatu quandu u percentualità di a vendita di cash hè altu.

2. Quandu u calculu di u rapportu di turnover, solu i saldi di apertura è chjusi sò cunsiderati. Ma sti quantità pò differisce significativamente da a quantità media durante l'annu finanziariu. Per quessa, hè cunsigliatu di utilizà altri metudi per determinà a quantità media di cunti à riceve.

3. Bassa fattura di creditu di cunti ùn pò esse u mutivu per culpa di u persunale di creditu o di cullezzione. Questu pò esse pussibule per i sbagli fatti in altre parti di a cumpagnia.

Cunclusione!

In una nota finale, hè chjaru chì u rapportu di fattura di i cunti di ricivimentu hè un rapportu di efficienza chì aiuta à l'imprese à misurà quante volte una cumpagnia hà cullatu i so cunti medii in un periodu di cuntabilità particulari.

Hè bonu per un affari per avè un altu rapportu di turnover perchè assicura l'efficienza in u prucessu di cullizzioni di a cumpagnia è ancu alta qualità basa di clienti. Questu assume ancu chì a cumpagnia mantene una pulitica di creditu cunservatore. Turnover di i cunti à riceve

À u cuntrariu, un bassu ratio di rotazione di i crediti hè cunsideratu preghjudiziu per l'affari, postu chì indica un prucessu di ricuperazione di u debitu chì in fine estenderà i termini di creditu per clienti cattivi o pò allargà a pulitica di creditu per troppu longu.

 

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FAQ. Turnover di i cunti à riceve.

1. Chì ghjè u fatturatu di i cunti da riceve?

   • A fattura di i crediti di i cunti hè una metrica chì misura l'efficacità di a gestione di i so crediti, vale à dì, quantu rapidamente cunvertisce i crediti in cash.

2. Cumu calculà u fatturatu di i cunti da riceve?

   • U fatturatu di i cunti à riceve hè calculatu aduprendu a formula: Turnover di i cunti à riceve = (Ingressu mediu mensile / Cunti media mensili à riceve).

3. Chì fattori influenzanu u fatturatu di i clienti?

   • I fatturi ponu include e pulitiche di prestitu, i termini di pagamentu, l'efficienza di a cullezzione, a natura di e relazioni cù i clienti è e cundizioni di u mercatu.

4. Perchè u fatturatu di i cunti à riceve hè impurtante per l'affari?

   • A fattura di i clienti hè impurtante perchè valuta l'efficacità di a gestione di creditu è ​​a salute finanziaria di a cumpagnia, è ancu affetta a liquidità è a forza finanziaria generale.

5. Chì livellu hè cunsideratu bè?

   • Dipende da l'industria è mudelli di cummerciale di a cumpagnia, ma in generale, un altu ritmu di rotazione di i cunti à riceve hè cunsideratu pusitivu postu chì indica chì i cunti sò rapidamente cunvertiti in cash.

6. Chì prublemi ponu accade cù un fatturatu di creditu bassu di cunti?

   • A bassa rotazione pò indicà prublemi cù a solvibilità di i clienti, a deteriorazione di e relazioni di i clienti, sistemi di cullizzioni inefficaci, o cuntrolli di gestione di creditu insufficiente.

7.  Cumu migliurà?

   • Un turnover miglioratu pò esse ottenutu riducendu i termini di prestitu, migliurà i sistemi di cullezzione, megliu gestione di u risicu di creditu è ​​migliurà e relazioni cù i clienti. clienti.

8. Chì risichi sò assuciati cù un fatturatu insufficiente di i clienti?

   • Un fatturatu insufficiente pò purtà à flussi di cassa più lenti, risicu aumentatu di default, risicu di creditu aumentatu è liquidità limitata.

9.  . Cumu aduprà un indicatore in l'analisi cummerciale?

   • U rapportu di fattura di u fatturatu di i cunti hè utilizatu per evaluà l'efficienza pulitiche di creditu, gestione di i cunti è relazioni cù i clienti, è per identificà e tendenze è i prublemi putenziali.