Finantsaruanne . Määratlus ja seletus

Finantsaruanne on dokument, mis sisaldab teavet organisatsiooni finantsseisundi ja tegevuse kohta teatud aja jooksul. See dokument annab ülevaate ettevõtte finantsseisundist ja tegevustulemustest ning võib sisaldada ka majandustulemuste analüüsi.

Finantsaruande põhikomponendid võivad hõlmata järgmist:

1. Raamatupidamisaruanded:

   • Saldo: Peegeldab varad (sealhulgas rajatised ja seadmed), ettevõtte kohustused ja kapital teatud ajahetkel.
   • Kasumiaruanne (kasumiaruanded): Näitab teatud perioodi tulusid, kulusid ja kasumit või kahjumit.

2. Finantsaruanne . Rahavool:

   • Rahavoogude aruanne: Annab teavet teatud perioodi raha laekumise ja kulutamise kohta.

3. Märkused aruande kohta:

   • Lisaselgitused ja üksikasjad, mis selgitavad finantsaruande võtmenäitajaid.

4. Finantsaruanne . Auditi aruanne:

   • Kui finantsaruanne on auditeeritud, võib esitatud teabe õigsuse kinnitamiseks lisada audiitori aruande.

5. Analüütiline ülevaade ja kommentaarid:

   • Lisateave, mis aitab lugejatel esitatud numbreid ja finantstulemuste suundumusi paremini mõista.

Finantsaruanne on mõeldud sise- ja välistele huvigruppidele nagu investorid, võlausaldajad, ettevõtte juhtkond ja regulaatorid. See on aluseks otsuste tegemisel, ettevõtte finantsseisundi hindamisel ja annab üldpildi selle tulemuslikkusest. Finantsaruandeid saab kasutada ka strateegiate tõhususe hindamiseks, rahastamisotsuste langetamiseks ja võrdluste tegemiseks turul tegutsevate konkurentidega.

Rahavoogude aruannete vajadus. Finantsaruanne .

 

1. Rahavoogude aruanded aitavad näidata organisatsiooni likviidsust, mis tähendab, et see aitab määrata, kui palju tegevusraha on saadaval ja millist protsenti sellest saab kasutada. See aitab teie organisatsioonil mõista, mida saate endale lubada ja mida mitte.
2. Rahavoogude aruanded aitavad organisatsioonidel mõista muutusi oma kapitalis ja dividendides. Neid muudatusi näidatakse tähisega vaatenurgad raha väljaminekud, raha laekumised ja hetkel organisatsiooni valduses olevad rahad. Need kolm kategooriat aitavad ettevõttel mõista organisatsiooni rahalisi vahendeid ja aitavad mõõta teie tulemuslikkust.
3. Rahavoogude aruanded aitavad prognoosida tulevasi rahavoogusid. Need on kasulikud prognooside tegemisel sularahavood, et ettevõte saaks aru, kui suur on teie ettevõtte likviidsus tulevikus. Kui ettevõte teeb pikaajalist planeerimist, on rahavoogude aruanded kasulikud.
4. Rahavoogude aruanded näitavad ettevõtte puhaskasumit ja tulude kvaliteeti. Kui sularaha on netosissetulekust suurem, on sissetulek kvaliteetne.

Sealhulgas rahavoogude aruanne.

 

See on üldine küsimus selle kohta, mida rahavoogude aruanne sisaldab või millised on rahavoo elemendid. Vaatame seda.

Tavaliselt jaguneb rahavoogude aruanne kolme ossa: raha, mis on seotud finantseerimistegevusse investeerimisega. Ettevõtet, mis võtab oma tegevusest raha välja ja reinvesteerib selle kapitali, et näha positiivset rahavoogu, peetakse heaks äriks.

Allpool on rahavoogude aruande kolm osa:

1. Investeerimistegevus. Finantsaruanne .

Tavaliselt on investeeringud kõrgemal poolel. Seadmete ostmine, kinnisvara ostmine, laienemine – need on vaid mõned punktid investeerimistegevuses. Nad kasutavad palju raha, mis koguneb aja jooksul varadesse investeerimisest. Lõppkokkuvõttes saavad need investeeringud ise organisatsiooni rahaallikaks. Näiteks kui kontoripind on renditud, võib see teenida raha, mis voolab tagasi ettevõttesse.

2. Operatsioonid

Põhitegevusena käsitletakse ettevõtte igapäevaseid kulusid, aga ka igapäevaseid tulusid, nagu maksed tarnijatele, töötajate või töötajate palgad, kindlustus ja rahavood, näiteks toote või teenuse müük.

3. Finantstegevus.

Selles kategoorias on sissevool ettevõtte jaoks vajalikud laenud ja väljavool aktsionäridele makstud dividendid. Laenu tagasimaksmist loetakse ka finantstegevuse väljavooluks. Raha kogumisest laekuvat kapitali võib pidada raha sissevooluks. Finantsaruanne .

Rahavoogude aruandes käsitletakse peamiselt ainult raha ekvivalente, nagu pangakontod, riigikassa kontod, tšekid. Kui saadaolevad arved suurenevad, tähendab see, et müük kasvab, kuid raha ei laeku ostmise ajal. See tähendab, et ettevõte peab krediidiperioodil tegutsema. Puhastulu kontode arvutamisel lahutatakse saadaolevad arved, et saaksime tegelikust tulust selge pildi.

Teisest küljest, kui võlgnevused suurenevad, kuvatakse see teie väljavõttel raha sissevooluna, kuna neid pole veel tasutud.

Vaatame järgmist rahavoogude aruande näidet.

ABC organisatsiooni jaoks

Puhaskasum - 200 000 dollarit

Amortisatsioon - 20 000 dollarit

Suurenda Acc saadaolevad arved - (10000 XNUMX dollarit)

Võlakohustuste suurenemine - 25 000 dollarit

Edasilükkunud kulude vähenemine - 5000 dollarit

Vähenda Viitvõlad - (5000 XNUMX dollarit)

Põhitegevuse puhas rahavoog - 230 000 dollarit

Suurenenud investeering – (70 000 dollarit)

Suurendus põhivara - (120 000 dollarit)

Investeerimistegevuse puhasrahavoog – (140 000 dollarit)

Laenu tagasimakse - (70 000 dollarit)

Uued laenud - 150 000 dollarit

Intress – (15 000 dollarit)

Finantseerimistegevuse puhasrahavoog – (15 000 dollarit)

Sularaha netojääk: 75 000 dollarit

Selgitus. Finantsaruanne . 

 

1. Ülaltoodud näites on rahavood jaotatud kolme kategooriasse: põhi-, investeerimis- ja finantseerimistegevus. Raha netojäägid on perioodi jooksul positiivsed 75 000 dollarit. Enamik positiivseid sularahatehinguid 230 000 dollariga andis positiivse rahavoo, mis osutus ettevõttele kasulikuks. Näha on, et organisatsioon teeb ka mõningaid pikaajalisi investeeringuid ja turult ei laenata palju raha.
2. Amortisatsioon ei ole rahaallikas, vaid kajastatakse rahavoogude aruandes. Seda tehakse puhastulu korrigeerimiseks, mida võib amortisatsioonikulu võrra vähendada.
3. Põhitegevuse rahavoog.

 

Finantsaruanne .

Paljude ettevõtete jaoks hõlmab põhitegevus suuremat osa rahavoogudest ja koosneb sellest. Seda seetõttu, et seda põhitegevust peetakse sissetulekuallikaks. Kui teil on hamburgeripood, kulub raha... töö, koostisained, samuti hamburgerite müügist saadud raha. Kui teil on lennufirma, siis põhitegevuseks on kohtade müük, samuti meeskonnakulud, kütusekulud jne.

Amortisatsiooni vähendatakse tulust. Võlakohustuste suurenemine on raha, mille ettevõte võlgneb teistele inimestele. See on raha, mida ei maksta, kuid mis kuulub kellelegi teisele.

Debitoorse võlgnevuse suurenemine tähendab raha, mis peab veel klientidelt tulema, kuid meile ei maksta. Kuigi see on klassifitseeritud varaks, ei pea me silmas raha. Varude suurenemine on bilansi suurenemine või paranemine. Varud ei ole vara.

4. Investeerimistegevuse rahavoog. Finantsaruanne .

See jaotis hõlmab organisatsiooni tehtud investeeringuid teatud perioodi jooksul, mis hõlmavad maa, seadmete, kinnisvara ja muude finantstoodete ostmist, mida nimetatakse raha ekvivalendiks. Kui haljastusfirmale ostetakse 10 000-dollarine muruniiduk, siis sama väärtusega raha kaob, aga saate samaväärse niiduki. Samamoodi, kui ettevõte otsustab investeerida 50 000 dollarit, et osta uus maa tootmisrajatise loomiseks, näidatakse 50 000 dollari suurune sularahakulu kuluna, mida aruanne ei sisalda, kuid aruandesse lisatakse 50 000 dollari suurune vara. dollarit.

Selles kategoorias tühistatakse investeeringud nende kustutamisega. Neil on rahaline väärtus, kuid see ei ole sama, mis raha käes hoidmine. Väikeettevõtete puhul ei kompenseeri enamik rahavoogudest investeerimistegevust, kuna arvatakse, et see mõjutab ettevõtte käibekapitali.

5. Rahavoog finantseerimistegevusest. Finantsaruanne .

See jaotis sisaldab varasid, mida kulutatakse finantseerimistegevuseks. Kui teine ​​on ära makstud, läheb raha pangakontolt ja laenu saamisel läheb raha sinu sularahakontole.

Finantseerimistegevuse rahavoog, laenude tagasimaksmine, ettevõtluseks saadud laenu kasutamine, juba laekunud laenudelt makstud intressid, aktsionäridele makstud dividendid, need kõik on osa finantseerimistegevusest.

Kuidas koostada rahavoogude aruannet?

Tarkvara. Üks parimaid viise rahavoogude aruande koostamiseks on automatiseeritud tarkvara kasutamine. Turul on saadaval palju programme, näiteks QuickBooks, online või Wave. Tarkvara aitab ettevõtetel säilitada kõiki dokumente, sealhulgas rahavoogude aruande koostamiseks vajalikke üksikasju.

Saate automaatselt genereerida programmilauseid ja programm arvutab kõik teie eest välja. Tarkvara võib koostada ka nädala-, kuu- või kvartaliaruandeid. Finantsaruanne .

Teine rahavoogude aruande koostamise meetod hõlmab otsest või kaudset meetodit. Tööosa saab näidata kaudse või otsese meetodina. Rahastamise ja investeerimise osad on kõigi meetodite puhul samad, ainsaks erinevuseks on tegevussektsioon. Sularaha brutomakseid ja ristraha laekumisi näidatakse peamiselt otsemeetodil. Teisest küljest algab kaudne tee puhastuluga ja seejärel kohandatakse seda kasumi või kahjumiga. Lõpetuseks eeldatakse, et äritegevuse rahavoog annab sama tulemuse, mis saadakse kummagi kasutatava lähenemisviisi korral. Ainus erinevus on esitluses.

Otsese rahavoo meetodi puhul liidetakse kõik makstud või saadud üksikud sularahatehingud ja kogusumma on netorahavoog.

Seevastu kaudse amortisatsiooni meetodi puhul aitab see tulu ja sellised raamatupidamiskirjed rahavoogu tekitada. Finantsmodelleerimise puhul kasutatakse kaudse rahavoo meetodit.

Negatiivne vs positiivne rahavoog

 

Kui sularaha on allosas negatiivne, tähendab see, et ettevõte on antud arvestusperioodil palju raha kaotanud. See on põhjus, miks rahavoog muutus negatiivseks. Oluline on meeles pidada, et kui teil on negatiivne rahavoog, ei ole see alati halb; selle asemel tähendab see, et organisatsioon mõtleb pikas perspektiivis. Vahel tuleb raha saamiseks kulutada raha. Investeeringud maasse ja seadmetesse on näide, kus organisatsioonid kulutavad raha ja võib-olla kogevad negatiivset rahavoogu, kuid see on ettevõtte jaoks viljakas ja positiivne.

Positiivne rahavoog allosas tähendab, et teil on ettevõtte jaoks positiivne rahavoog, kuid positiivne rahavoog ei ole alati ettevõttele kasulik, eriti pikas perspektiivis. Loomulikult pakub see rohkem likviidsust, kuid see tähendab ka seda, et raha olemasolul võib olla palju negatiivseid põhjuseid. Näiteks kui võtate olulise ärilaenu. Selle tulemuseks on positiivne rahavoog.

Rahavoog bilansi ja kasumiaruandega. Finantsaruanne .

Rahavoogude aruanne koostatakse bilansi ja kasumiaruande informatsiooni põhjal. Kasumiaruande tähtsus seisneb selles, et see aitab teil mõista, kuidas raha teisel poolel teie ettevõttesse jääb või sisse voolab, ja aitab teil mõista, kuidas need tehingud mõjutavad erinevaid kontosid, nagu laoseisud, nõuded ja võlad.

Nii et üldiselt

Kasumiaruanne + bilanss = rahavoogude aruanne.

Kasutage oma rahavoogude aruannet maksimaalselt ära

Rahavoogude aruande koostamine on üks asi, kuid sellest maksimumi võtmine on teine. Rahavoogude aruanne võib aidata teie ettevõttel teha kulude ja müügi kohta paremaid otsuseid.

Alustuseks kaaluge rahavoogude aruande lõplikku väärtust, olgu see negatiivne või positiivne. Kui mitme kuu või mitme kvartali jooksul on mitu negatiivset rahavoogu, siis tuleks astuda samme tulude suurendamiseks ja kulude vähendamiseks, et rahavoog oleks positiivne. Selleks võib olla erinevaid meetodeid, näiteks hindade tõstmine, üleliigse laoseisu vähendamine, turunduse muutmine strateegiad jne.

Raha tubade eest võib aidata teil mõista ka ettevõtte erinevaid tegevusvaldkondi ja finantsseisundit. Näiteks võib äritegevuse rahavoogude ja netokäibe vaheline seos aidata teil kindlaks teha teie ettevõtte lõpliku müügi ja üldkulude vahel. Lõppeesmärk on suurendada rahavoogu as müügi suurendamine, mis tähendab müügist saadavat rahalist kasumit.

Kui rahavoogude analüüsi ja jälgimise põhitõed on paika pandud või kindlaks määratud, saate liikuda keerukamate mõõdikute juurde, nagu ettevõtte vaba rahavoog, mis on vajalik riskikapitali nimekirja jaoks. See on oluline ka teistele investoritele, kes kaaluvad teie ettevõttesse investeerimist. Neid rahavoogusid käsitletakse kõrgemal tasemel ja need võivad aidata teil anda laiema ülevaate oma organisatsiooni rahandusest ja finantsseisundist.

Rahavoogude aruanne on viimane sõna. Finantsaruanne . 

Lõpuks peate mõistma, kuidas raha liigub ettevõttesse ja kuidas koostada oma ettevõtte rahavoogude aruanne. Kuna see on üks teie organisatsiooni kolmest kõige olulisemast finantsaruandest koos bilansi ja kasumiaruandega, aitab rahavoogude aruanne teil mõista organisatsiooni finantsseisundit ja seda aruannet saab kasutada ka teie ettevõtte kasvu ja arengut. äri. See võib aidata meelitada rohkem investoreid ja omakorda meelitada ettevõttesse rohkem investoreid.

Seetõttu eeldatakse, et teie finantsprotsesside tõhustamiseks ja lihtsustamiseks saate rahavoogude aruande. Ettevõtted saavad kasutada käsitsi meetodit või raamatupidamistarkvara, nagu Wave, QuickBooks, Xero jne. Ettevõtte raamatupidaja võib olla samavõrra abiks rahavoogude aruannete koostamisel ja aidata teil rahavoogude aruande koostamise protsessi lihtsustada. Paljudel ettevõtetel on oma raamatupidajad, kes aitavad ettevõtetel oma äri optimeerida. Korraliku rahavoogude aruande koostamine on selle lahutamatu osa.

АЗБУКА