Kundfordringars omsättning - definition och formel

Kundfordringars omsättning är ett mått som används för att utvärdera effektiviteten av ett företags kredit- och kundreskontrahantering. Den visar hur många gånger under en given period (vanligtvis ett år) ett företags kundfordringar har omvandlats till kontanter.

Kundfordringars omsättning är antalet gånger ett företag samlar in genomsnittliga kundfordringar under en räkenskapsperiod. Detta förhållande visar hur effektivt ett företag hanterar sin inkasso från gäldenärer. Om ett företag hanterar insamlingar korrekt, pengaflöde blir mer förutsägbar och balansen ser hälsosammare ut. En högre omsättningsgrad för kundfordringar indikerar snabbare återbetalning.

Detta förhållande är viktigt för företag när det gäller utlåning. Kundfordringarnas omsättning ger en helhetsbild av hur effektivt ett företag samlar in sina skulder på det lån som de fått. Detta förhållande är även känt som gäldenärens omsättningskvot.

Upplupna utgifter - definition, typer och exempel

Förstå omsättningsgraden för kundfordringar

Kundfordringarnas omsättningskvot spelar en viktig roll i bokföring att kvantifiera hur effektivt företag hanterar den kredit de har erbjudit sina kunder genom att mäta hur lång tid det tar att samla in utestående skulder under en rapporteringsperiod.

Till exempel om ABC Company levererar sina produkter till olika butiker i USA och sedan skickar fakturor till var och en av dem en gång i månaden. Betalningsförfallodagen för var och en av kunderna är netto30, vilket innebär att betalning sker trettio dagar efter fakturadatum. Nu kommer vissa kunder att betala i tid enligt villkoren, medan få av dem kommer att lämna och betala ABC ingenting. Å andra sidan, i ett annat exempel, om XYZ kabel-tv-företag erbjuder kabel-tv-tjänster till sina konsumenter. Alla till sina kunder Notan faktureras en månad i förväg för att säkerställa att ingen kan få kabel-tv utan att betala räkningen.

Därför är det tydligt att XYZ Company skyddar sina kundfordringar bättre än ABC, eftersom XYZ kommer att stänga av tjänsten innan nästa kredit erbjuds kunden. Generellt sett bör du förstå att dina kundfordringars omsättningskvot låter dig veta hur lång tid det i genomsnitt tar dina kunder att betala.

Denna information kommer i slutändan att hjälpa dig att förstå mycket om hur finansiellt stabilt ditt företag är och hur väl dess kassaflöde hanteras.

Formel för fordringars omsättningskvot

Formel för att beräkna kundfordringarnas omsättningskvot:

Kundfordringar Omsättningskvot = Nettokreditförsäljning / Genomsnittlig kundfordringar

Var:

• Nettokreditförsäljning = Kreditförsäljning - Försäljningsretur - Försäljningsrabatter
• Genomsnittlig kundfordring = (Ingående kundfordringar + Utgående kundfordringar) / 2

Koefficienten som beräknats ovan kan omvandlas till dagar. När ett företag vill tolka resultatet av detta förhållande i dagar, kan de konvertera det till dagar.

Kundreskontra omsättning i dagar

Kundfordringarnas omsättning i dagar visar det genomsnittliga antalet dagar det tar en kund att betala det skyldiga beloppet till företaget för ett kreditköp. Formel för att beräkna detsamma:

Kundfordringarnas omsättning i dagar = 365 / Kundfordringarnas omsättningsgrad

Exempel på kundfordringars omsättningsgrad

Låt oss säga att ABC Shop är en butik som säljer möbler. På grund av fallande försäljning beslutar butiksägaren att förlänga kreditförsäljningen till alla kunder. Under räkenskapsåret som slutade den 31 december 2022 fanns det 100 000 USD i bruttokreditförsäljning och 20 000 USD. Butikens första kundfordringar var $15 000 och dess slutliga kundfordringar var $5 000. Nu vill ägaren veta hur många gånger butiken har samlat in kundfordringar detta verksamhetsår. Därför kan här beräkningen av kundfordringarnas omsättningskvot tillfredsställa detta behov hos ägaren. Följande kan vara en beräkning av detsamma:

Omsättningskvot för kundfordringar = (100 000 USD - 20 000 USD) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Detta förhållande visar att ABC Store samlade in sina genomsnittliga kundfordringar cirka åtta gånger per räkenskapsår.

Om i något fall samma sak behöver beräknas i dagar, kommer beräkningen att vara följande:

Kundfordringarnas omsättning i dagar = 365/8 = 45,625

Det innebär att en genomsnittlig kund tar cirka 46 dagar på sig att betala av sin skuld till butiken. Om en butik har en 30-dagars kreditpolicy visar kundfordringarnas omsättning i dagar att den genomsnittliga kunden betalar för sent.

Tolkning av nyckeltalskonton. Kundreskontra omsättning

Som nämnts ovan visar kundfordringarnas omsättning hur effektivt ett företag samlar in krediter från kunder. Detta förhållande indikerar också företagets finansiella och operativa resultat. Om ett företag har en hög omsättningsgrad för kundfordringar indikerar det att indrivning av kundfordringar sker ofta och effektivt. Detta tyder också på stock Företaget har en högkvalitativ kundbas som betalar sina skulder snabbt och i tid. Detta höga förhållande indikerar också att företaget har förlängt en kort kredittid, som kan variera från 20 till 10 dagar.

Men om ett företag har en låg kundfordringskvot visar det att företagets inkassoprocess brister. Detta kan hända på grund av att företaget har utökat sina lånevillkor till okreditvärdiga kunder. Det kan också tyda på att företagets kreditpolicy förlängs under en längre tid. En låg kundfordringskvot anses vara skadlig för ett företag.
Det är bättre för ett företag att jämföra detta förhållande med sina konkurrenter i branschen. Med denna jämförelse kan ett företag göra meningsfulla analyser och vidta lämpliga åtgärder. Kundreskontra omsättning

Problem

Vid beräkning av kundfordringarnas omsättningskvot måste ett företag beakta följande punkter:

1. Att använda total försäljning istället för nettokreditförsäljning kan vara missvisande när andelen kontantförsäljning är hög.

2. Vid beräkning av omsättningskvoten beaktas endast ingående och utgående balans. Men dessa belopp kan skilja sig väsentligt från det genomsnittliga beloppet under räkenskapsåret. Därför rekommenderas det att använda andra metoder för att fastställa det genomsnittliga beloppet av kundfordringar.

3. Låg kundfordringsomsättning kan inte vara orsaken på grund av kredit- eller inkassopersonalens fel. Detta kan vara möjligt på grund av misstag som gjorts i andra delar av företaget.

Slutsats!

Till sist är det tydligt att kundfordringarnas omsättningskvot är en effektivitetskvot som hjälper företag att mäta hur många gånger ett företag har samlat in sina genomsnittliga kundfordringar under en viss räkenskapsperiod.

Det är bra för ett företag att ha en hög omsättningsgrad eftersom det säkerställer effektivitet i insamlingsprocessen för företaget och även hög kvalitet kundbas. Detta förutsätter också att bolaget har en konservativ kreditpolicy. Kundreskontra omsättning

Tvärtom anses en låg omsättningsgrad för kundfordringar vara skadlig för verksamheten eftersom det indikerar en dålig inkassoprocess som i slutändan kommer att förlänga kreditvillkoren för dåliga kunder eller kan förlänga kreditpolicyn för länge.

 

ABC

Internprissättning - Definition, metoder och exempel

Ansvarsskyldighet - definition, metoder och dess mysterium

Human Resource Strategy - Egenskaper och komponenter

FAQ. Kundreskontra omsättning.

1. Vad är kundfordringars omsättning?

   • Kundfordringars omsättning är ett mått som mäter hur effektivt ett företag hanterar sina fordringar, det vill säga hur snabbt det omvandlar fordringar till kontanter.

2. Hur beräknar man kundfordringars omsättning?

   • Kundfordringarnas omsättning beräknas med formeln: Kundfordringarnas omsättning = (Genomsnittlig månadsinkomst / Genomsnittlig månatlig kundfordring).

3. Vilka faktorer påverkar kundfordringarnas omsättning?

   • Faktorer kan inkludera utlåningspolicyer, betalningsvillkor, indrivningseffektivitet, typ av kundrelationer och marknadsförhållanden.

4. Varför är kundfordringars omsättning viktig för verksamheten?

   • Kundfordringarnas omsättning är viktig eftersom den bedömer effektiviteten i kredithanteringen och företagets finansiella hälsa, och även påverkar likviditeten och den övergripande finansiella styrkan.

5. Vilken nivå anses vara bra?

   • Det beror på branschen och företags affärsmodeller, men generellt sett anses en hög omsättningshastighet för kundfordringar vara positiv eftersom det indikerar att konton snabbt omvandlas till kontanter.

6. Vilka problem kan uppstå med låg kundfordringsomsättning?

   • Låg omsättning kan indikera problem med kundernas solvens, försämrade kundrelationer, ineffektiva inkassosystem eller otillräckliga kredithanteringskontroller.

7.  Hur man förbättrar?

   • Förbättrad omsättning kan uppnås genom sänkta lånevillkor, förbättrade inkassosystem, bättre kreditriskhantering och förbättrade kundrelationer. kunder.

8. Vilka risker är förknippade med otillräcklig omsättning av kundfordringar?

   • Otillräcklig omsättning kan leda till långsammare kassaflöden, ökad risk för fallissemang, ökad kreditrisk och begränsad likviditet.

9.  . Hur använder man en indikator i affärsanalys?

   • Kundfordringarnas omsättningsgrad används för att utvärdera effektiviteten kreditpolicyer, kundreskontrahantering och kundrelationer samt att identifiera trender och potentiella problem.