Fatturat tal-kontijiet riċevibbli - definizzjoni u formula

Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa metrika użata biex tevalwa l-effettività tal-ġestjoni tal-kreditu u tal-kontijiet riċevibbli ta 'kumpanija. Juri kemm-il darba matul perjodu partikolari (ġeneralment sena) il-kontijiet riċevibbli ta' kumpanija ġew ikkonvertiti fi flus kontanti.

Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa n-numru ta' drabi li kumpanija tiġbor kontijiet medji riċevibbli matul perjodu ta' kontabilità. Dan il-proporzjon juri kemm kumpanija timmaniġġja l-ġbir tagħha mid-debituri b'mod effettiv. Jekk negozju jamministra l-kollezzjonijiet b'mod korrett, fluss tal-flus isir aktar prevedibbli u l-bilanċ jidher aktar b'saħħtu. Proporzjon ogħla ta' fatturat ta' kontijiet riċevibbli jindika ħlas lura aktar mgħaġġel.

Dan il-proporzjon huwa importanti għan-negozji meta niġu għas-self. Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli jagħti stampa sħiħa ta' kemm kumpanija tiġbor id-djun tagħha b'mod effettiv fuq is-self mogħti lilhom. Dan il-proporzjon huwa magħruf ukoll bħala l-proporzjon tal-fatturat tad-debitur.

Spejjeż dovuti - definizzjoni, tipi u eżempji

Nifhmu l-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli

Il-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli għandu rwol importanti kontabilità biex tikkwantifika kemm il-kumpaniji jimmaniġġjaw b'mod effettiv il-kreditu li jkunu offrew lill-klijenti tagħhom billi jkejlu kemm idumu biex jiġbru d-dejn pendenti f'perjodu ta' rappurtar.

Pereżempju, jekk ABC Company tforni l-prodotti tagħha lil ħwienet differenti fl-Istati Uniti u mbagħad tibgħat fatturi lil kull wieħed minnhom darba fix-xahar. Id-data dovuta tal-ħlas għal kull wieħed mill-klijenti hija nett30, li jfisser li l-ħlas huwa dovut tletin jum wara d-data tal-fattura. Issa xi klijenti se jħallsu fil-ħin skont it-termini u l-kundizzjonijiet, filwaqt li ftit minnhom se jitilqu u ma jħallsu xejn lil ABC. Min-naħa l-oħra, f'eżempju ieħor, jekk il-kumpanija tat-televiżjoni bil-kejbil XYZ toffri servizzi tat-televiżjoni bil-kejbil lill-konsumaturi tagħha. Kulħadd lill-klijenti tagħhom Il-kont jiġi fatturat xahar bil-quddiem biex ikun żgurat li ħadd ma jkun jista’ jieħu servizz ta’ cable TV mingħajr ma jħallas il-kont.

Għalhekk, huwa ċar li XYZ Company tipproteġi l-kontijiet riċevibbli tagħha aħjar minn ABC, peress li XYZ se taqta’ s-servizz qabel ma jiġi offrut il-kreditu li jmiss lill-klijent. B'mod ġenerali, għandek tifhem li l-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli tiegħek ser tavżak kemm idum bħala medja l-klijenti tiegħek biex iħallsu.

Din l-informazzjoni fl-aħħar mill-aħħar tgħinek tifhem ħafna dwar kemm hi finanzjarjament stabbli l-kumpanija tiegħek u kemm qed tiġi ġestita tajjeb il-likwidità tagħha.

Formula tal-proporzjon tal-fatturat tar-riċevibbli

Formula għall-kalkolu tal-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli:

Proporzjon ta' Turnover ta' Kontijiet Riċevibbli = Bejgħ Nett ta' Kreditu / Kontijiet Medji Riċevibbli

Fejn:

• Bejgħ ta' kreditu nett = Bejgħ ta' kreditu - Prospetti tal-bejgħ - Skontijiet tal-bejgħ
• Kontijiet riċevibbli medji = (Kontijiet riċevibbli tal-ftuħ + Kontijiet riċevibbli tal-għeluq) / 2

Il-koeffiċjent ikkalkulat hawn fuq jista' jiġi kkonvertit f'jiem. Meta kumpanija tkun trid tinterpreta r-riżultati ta 'dan il-proporzjon fi ġranet, tista' tikkonvertih f'jiem.

Turnover ta' kontijiet riċevibbli f'jiem

Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli f'jiem juri n-numru medju ta' jiem li jieħu klijent biex iħallas l-ammont dovut lill-kumpanija għal xiri ta' kreditu. Formula biex tikkalkula l-istess:

Turnover tal-kontijiet riċevibbli f'jiem = 365 / Proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli

Eżempju tal-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli

Ejja ngħidu ABC Shop huwa ħanut bl-imnut li jbigħ l-għamara. Minħabba tnaqqis fil-bejgħ, sid il-maħżen jiddeċiedi li jestendi l-bejgħ ta 'kreditu lill-klijenti kollha. Fis-sena fiskali li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2022, kien hemm $100 f’bejgħ gross ta’ kreditu u $000. Il-kontijiet tal-bidu riċevibbli tal-maħżen kien $20 u l-kontijiet riċevibbli tat-tmiem tiegħu kien $000. Issa s-sid irid ikun jaf kemm-il darba l-maħżen ġabar kontijiet riċevibbli din is-sena fiskali. Għalhekk, hawnhekk il-kalkolu tal-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli jista 'jissodisfa din il-ħtieġa tas-sid. Dan li ġej jista' jkun kalkolu tal-istess:

Proporzjon ta' Turnover ta' Kontijiet Riċevibbli = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Dan il-proporzjon juri li ABC Store ġabar il-medja tal-kontijiet riċevibbli tagħha madwar tmien darbiet kull sena fiskali.

Jekk fi kwalunkwe każ l-istess ħaġa trid tiġi kkalkulata fi ġranet, allura l-kalkolu jkun kif ġej:

Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli f'jiem = 365/8 = 45,625

Dan ifisser li l-klijent medju jieħu madwar 46 jum biex iħallas id-dejn tiegħu mal-maħżen. Jekk maħżen għandu politika ta 'kreditu ta' 30 jum, allura l-fatturat tal-kontijiet riċevibbli f'jiem juri li l-klijent medju qed jagħmel ħlasijiet tard.

Interpretazzjoni ta' kontijiet ta' proporzjon. Turnover ta' kontijiet riċevibbli

Kif imsemmi hawn fuq, il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli juri kemm kumpanija tiġbor kreditu mill-klijenti b'mod effiċjenti. Dan il-proporzjon jindika wkoll il-prestazzjoni finanzjarja u operattiva tal-kumpanija. Jekk kumpanija għandha proporzjon għoli tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli, dan jindika li l-ġbir tal-kontijiet riċevibbli qed isir b'mod frekwenti u effiċjenti. Dan jindika wkoll disponibbiltà Il-kumpanija għandha bażi ta 'klijenti ta' kwalità għolja li tħallas id-djun malajr u fil-ħin. Dan il-proporzjon għoli jindika wkoll li l-kumpanija estendiet perjodu qasir ta 'kreditu, li jista' jvarja minn 20 sa 10 ijiem.

Iżda jekk kumpanija għandha proporzjon baxx ta' kontijiet riċevibbli, dan juri li l-proċess tal-ġbir tal-kumpanija huwa nieqes. Dan jista 'jiġri minħabba li l-kumpanija estendiet it-termini tas-self tagħha lil klijenti mhux kredibbli. Jista' wkoll jindika li l-politika ta' kreditu tal-kumpanija qed tiġi estiża għal perjodu estiż. Proporzjon baxx ta' kontijiet riċevibbli huwa kkunsidrat ta' detriment għal kumpanija.
Huwa aħjar għal kumpanija li tqabbel dan il-proporzjon mal-kompetituri tagħha fl-industrija. B'dan il-paragun, kumpanija tista 'tagħmel analiżi sinifikanti u tieħu passi xierqa. Turnover ta' kontijiet riċevibbli

Problemi

Meta tikkalkula l-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli, kumpanija għandha tikkunsidra l-punti li ġejjin:

1. L-użu tal-bejgħ totali minflok il-bejgħ nett ta' kreditu jista' jkun qarrieqi meta l-perċentwal tal-bejgħ fi flus kontanti huwa għoli.

2. Meta jiġi kkalkulat il-proporzjon tal-fatturat, jitqiesu biss il-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq. Iżda dawn l-ammonti jistgħu jvarjaw b'mod sinifikanti mill-ammont medju matul is-sena finanzjarja. Għalhekk, huwa rakkomandat li tuża metodi oħra biex tiddetermina l-ammont medju ta 'kontijiet riċevibbli.

3. Il-fatturat baxx ta' kontijiet riċevibbli ma jistax ikun ir-raġuni minħabba tort tal-persunal tal-kreditu jew tal-ġbir. Dan jista' jkun possibbli minħabba żbalji li saru f'partijiet oħra tal-kumpanija.

Konklużjoni!

Fuq nota finali, huwa ċar li l-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa proporzjon ta 'effiċjenza li jgħin lin-negozji jkejlu kemm-il darba kumpanija tkun ġabret il-kontijiet medji riċevibbli tagħha f'perjodu ta' kontabilità partikolari.

Huwa tajjeb għal negozju li jkollu proporzjon għoli ta 'fatturat peress li jiżgura effiċjenza fil-proċess ta' ġbir tal-kumpanija u wkoll Kwalita għolja bażi tal-klijenti. Dan jassumi wkoll li l-kumpanija żżomm politika ta’ kreditu konservattiva. Turnover ta' kontijiet riċevibbli

Għall-kuntrarju, proporzjon baxx tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa kkunsidrat ta’ detriment għan-negozju peress li jindika proċess fqir ta’ ġbir ta’ dejn li fl-aħħar mill-aħħar jestendi t-termini tal-kreditu għal klijenti ħżiena jew jista' jestendi l-polza ta' kreditu għal żmien twil wisq.

 

ABC

Ipprezzar ta' Trasferiment - Definizzjoni, Metodi u Eżempju

Kontabilità - Definizzjoni, Metodi u l-Misteru Tagħha

Strateġija tar-Riżorsi Umani - Karatteristiċi u Komponenti

FAQ. Turnover ta' kontijiet riċevibbli.

1. X'inhu l-fatturat tal-kontijiet riċevibbli?

   • Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa metrika li tkejjel kemm kumpanija timmaniġġja r-riċevibbli tagħha b'mod effettiv, jiġifieri kemm malajr tikkonverti r-riċevibbli fi flus kontanti.

2. Kif tikkalkula l-fatturat tal-kontijiet riċevibbli?

   • Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa kkalkulat bl-użu tal-formula: Fatturat tal-kontijiet riċevibbli = (Dħul medju fix-xahar / Medja tal-kontijiet mensili riċevibbli).

3. Liema fatturi jinfluwenzaw il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli?

   • Fatturi jistgħu jinkludu politiki tas-self, termini tal-ħlas, effiċjenza tal-ġbir, natura tar-relazzjonijiet mal-klijenti, u kundizzjonijiet tas-suq.

4. Għaliex il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa importanti għan-negozju?

   • Il-fatturat tal-kontijiet riċevibbli huwa importanti għaliex jevalwa l-effettività tal-ġestjoni tal-kreditu u s-saħħa finanzjarja tal-kumpanija, u jaffettwa wkoll il-likwidità u s-saħħa finanzjarja ġenerali.

5. Liema livell jitqies tajjeb?

   • Jiddependi fuq l-industrija u mudelli tan-negozju tal-kumpanija, iżda b'mod ġenerali, rata għolja ta' turnover ta' kontijiet riċevibbli hija kkunsidrata pożittiva peress li tindika li l-kontijiet qed jiġu kkonvertiti malajr fi flus kontanti.

6. X'problemi jistgħu jinqalgħu b'fatturat baxx ta' kontijiet riċevibbli?

   • Fatturat baxx jista' jindika problemi ta' solvenza tal-klijenti, relazzjonijiet mal-klijenti li qed jiddeterjoraw, sistemi ta' ġbir ineffettivi, jew kontrolli insuffiċjenti tal-ġestjoni tal-kreditu.

7.  Kif titjieb?

   • Fatturat imtejjeb jista 'jinkiseb billi jitnaqqsu t-termini tas-self, jittejbu s-sistemi ta' ġbir, ġestjoni aħjar tar-riskju tal-kreditu u t-titjib tar-relazzjonijiet mal-klijenti. klijenti.

8. X'riskji huma assoċjati ma' fatturat insuffiċjenti ta' kontijiet riċevibbli?

   • Fatturat insuffiċjenti jista' jwassal għal flussi ta' flus aktar bil-mod, riskju akbar ta' inadempjenza, riskju ta' kreditu akbar u likwidità limitata.

9.  . Kif tuża indikatur fl-analiżi tan-negozju?

   • Il-proporzjon tal-fatturat tal-kontijiet riċevibbli jintuża biex tiġi evalwata l-effiċjenza politiki ta 'kreditu, ġestjoni ta' kontijiet riċevibbli u relazzjonijiet mal-klijenti, u biex jiġu identifikati xejriet u problemi potenzjali.