Debitorlik qarzlari aylanmasi - bu kompaniyaning kredit va debitorlik qarzlarini boshqarish samaradorligini baholash uchun ishlatiladigan ko'rsatkich. U ma'lum bir davrda (odatda bir yilda) necha marta kompaniyaning debitorlik qarzi naqd pulga aylantirilganligini ko'rsatadi.

Debitorlik qarzlari aylanmasi - bu kompaniyaning hisobot davridagi o'rtacha debitorlik qarzlarini yig'ish soni. Bu nisbat kompaniyaning qarzdorlardan undirishni qanchalik samarali boshqarishini ko'rsatadi. Agar korxona kollektsiyalarni to'g'ri boshqarsa, pul oqimi bashorat qilish mumkin bo'ladi va muvozanat sog'lom ko'rinadi. Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsientining yuqoriligi to'lovning tezroq bajarilishini ko'rsatadi.

Bu nisbat biznes uchun kreditlashda muhim ahamiyatga ega. Debitorlik qarzlarining aylanmasi kompaniyaning ularga berilgan kredit bo'yicha qarzlarini qanchalik samarali undirishi haqida to'liq tasavvur beradi. Bu nisbat qarzdorning aylanma koeffitsienti sifatida ham tanilgan.

Hisoblangan xarajatlar - ta'rifi, turlari va misollari

Debitorlik qarzlarining aylanish koeffitsientini tushunish

Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsienti muhim rol o'ynaydi buxgalteriya hisobi hisobot davrida to'lanmagan qarzlarni undirish uchun qancha vaqt ketishini o'lchash orqali kompaniyalar o'z mijozlariga taklif qilgan kreditni qanchalik samarali boshqarishini miqdoriy aniqlash.

Misol uchun, agar ABC kompaniyasi o'z mahsulotlarini Qo'shma Shtatlardagi turli do'konlarga etkazib bersa va keyin ularning har biriga oyiga bir marta hisob-fakturalar yuborsa. Mijozlarning har biri uchun to'lov muddati net30 ni tashkil qiladi, ya'ni to'lov hisob-faktura sanasidan o'ttiz kun o'tgach amalga oshiriladi. Endi ba'zi mijozlar shartlar va shartlarga ko'ra o'z vaqtida to'laydilar, ulardan bir nechtasi ketib, ABCga hech narsa to'lamaydi. Boshqa tomondan, boshqa misolda, agar XYZ kabel televideniesi kompaniyasi o'z iste'molchilariga kabel televideniesi xizmatlarini taklif qilsa. Hamma ularning mijozlariga Kabel televideniesi xizmatidan hech kim to‘lovni to‘lamasdan foydalana olmasligi uchun hisob bir oy oldin to‘lanadi.

Shu sababli, XYZ kompaniyasi o'zining debitorlik qarzlarini ABCga qaraganda yaxshiroq himoya qilishi aniq, chunki XYZ mijozga keyingi kredit taklif qilinishidan oldin xizmatni to'xtatadi. Umuman olganda, sizning debitorlik qarzlaringiz aylanmasi koeffitsienti sizning mijozlaringizga to'lash uchun o'rtacha qancha vaqt ketishini bilishini tushunishingiz kerak.

Ushbu ma'lumot oxir-oqibat kompaniyangizning moliyaviy barqarorligi va uning pul oqimi qanchalik yaxshi boshqarilayotgani haqida ko'p narsalarni tushunishga yordam beradi.

Debitorlik qarzlarining aylanish koeffitsienti formulasi

Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsientini hisoblash formulasi:

Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsienti = Sof kredit sotish / O'rtacha debitorlik qarzi

Qaerda:

  • Sof kredit sotuvi = Kredit sotish - Sotishdan tushgan daromad - Savdo chegirmalari
  • O'rtacha debitorlik qarzlari = (Debitorlik qarzlarini ochish + Debitorlik qarzlarini yopish) / 2

Yuqorida hisoblangan koeffitsient kunlarga aylantirilishi mumkin. Agar kompaniya ushbu nisbat natijalarini kunlarda sharhlamoqchi bo'lsa, uni kunlarga aylantirishi mumkin.

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi mijozning kredit sotib olish uchun kompaniyaga qarzini to'lashi uchun o'rtacha kunlar sonini ko'rsatadi. Xuddi shunday hisoblash uchun formula:

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi = 365 / Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsienti

Debitorlik qarzlarining aylanish koeffitsientiga misol

Aytaylik, ABC Shop - bu mebel sotadigan chakana savdo do'koni. Savdolarning pasayishi tufayli do'kon egasi kredit sotuvini barcha mijozlarga kengaytirishga qaror qiladi. 31-yil 2022-dekabrda yakunlangan moliya yilida yalpi kredit sotuvida 100 000 AQSh dollari va 20 000 dollar bo‘lgan. Do'konning boshlang'ich debitorlik qarzi 15 000 AQSh dollarini, yakuniy debitorlik qarzi esa 5 000 dollarni tashkil etdi. Endi egasi do'kon bu moliya yilida debitorlik qarzini necha marta yig'ganini bilmoqchi. Shuning uchun, bu erda debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsientini hisoblash egasining bu ehtiyojini qondirishi mumkin. Xuddi shunday hisob-kitob bo'lishi mumkin:

Debitorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti = (100 000 - 20 000 AQSh dollari) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Bu nisbat shuni ko'rsatadiki, ABC Store o'zining o'rtacha debitorlik qarzini har yili taxminan sakkiz marta yig'di.

Agar har qanday holatda ham xuddi shu narsani kunlarda hisoblash kerak bo'lsa, unda hisoblash quyidagicha bo'ladi:

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi = 365/8 = 45,625

Bu shuni anglatadiki, o'rtacha mijozga do'konga qarzini to'lash uchun taxminan 46 kun kerak bo'ladi. Agar do'konda 30 kunlik kredit siyosati mavjud bo'lsa, u holda debitorlik qarzlarining kunlardagi aylanmasi o'rtacha mijoz to'lovlarni kechiktirayotganligini ko'rsatadi.

Nisbiy hisob-kitoblarni sharhlash. Debitorlik qarzlari aylanmasi

Yuqorida aytib o'tilganidek, debitorlik qarzlari aylanmasi kompaniyaning mijozlardan kreditni qanchalik samarali yig'ishini ko'rsatadi. Bu nisbat kompaniyaning moliyaviy va operatsion ko'rsatkichlarini ham ko'rsatadi. Agar kompaniya debitorlik qarzlarining aylanish koeffitsienti yuqori bo'lsa, bu debitorlik qarzlarini undirish tez-tez va samarali amalga oshirilayotganligini ko'rsatadi. Bu ham ko'rsatadi Aksiya Kompaniya qarzlarni tez va o'z vaqtida to'laydigan yuqori sifatli mijozlar bazasiga ega. Ushbu yuqori koeffitsient, shuningdek, kompaniyaning qisqa muddatli kredit muddatini uzaytirganligini ko'rsatadi, bu 20 dan 10 kungacha bo'lishi mumkin.

Ammo agar kompaniyaning debitorlik qarzlari nisbati past bo'lsa, bu kompaniyaning yig'ish jarayonining etishmasligini ko'rsatadi. Bu kompaniya kreditga layoqatsiz mijozlarga kredit berish shartlarini uzaytirganligi sababli yuz berishi mumkin. Bu, shuningdek, kompaniyaning kredit siyosati uzoq muddatga uzaytirilayotganligini ko'rsatishi mumkin. Debitorlik qarzlarining past nisbati kompaniya uchun zararli hisoblanadi.
Kompaniya uchun bu nisbatni sanoatdagi raqobatchilar bilan solishtirish yaxshiroqdir. Ushbu taqqoslash bilan kompaniya mazmunli tahlil qilish va tegishli choralarni ko'rishi mumkin. Debitorlik qarzlari aylanmasi

Muammolar

Debitorlik qarzlarining aylanma koeffitsientini hisoblashda kompaniya quyidagi fikrlarni hisobga olishi kerak:

1. Naqd pul sotish ulushi yuqori bo'lsa, sof kredit sotish o'rniga umumiy sotishdan foydalanish noto'g'ri bo'lishi mumkin.

2. Aylanma koeffitsientini hisoblashda faqat dastlabki va yakuniy qoldiqlar hisobga olinadi. Ammo bu miqdorlar moliyaviy yil davomidagi o'rtacha miqdordan sezilarli darajada farq qilishi mumkin. Shu sababli, debitorlik qarzlarining o'rtacha miqdorini aniqlash uchun boshqa usullardan foydalanish tavsiya etiladi.

3. Debitorlik qarzlarining past aylanmasi sabab bo'lishi mumkin emas kredit yoki inkasso xodimlarining aybi tufayli. Bu kompaniyaning boshqa qismlarida yo'l qo'yilgan xatolar tufayli mumkin bo'lishi mumkin.

Xulosa!

Yakuniy eslatmada, debitorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti korxonalarga ma'lum bir hisobot davrida kompaniyaning o'rtacha debitorlik qarzlarini necha marta yig'ganligini o'lchashga yordam beradigan samaradorlik koeffitsienti ekanligi aniq.

Biznes uchun yuqori aylanma koeffitsientiga ega bo'lish yaxshidir, chunki u kompaniyaning yig'ish jarayonida va shuningdek, samaradorlikni ta'minlaydi yuqori sifatli mijozlar bazasi. Bu, shuningdek, kompaniyaning konservativ kredit siyosatini yuritishini nazarda tutadi. Debitorlik qarzlari aylanmasi

Aksincha, debitorlik qarzlari aylanmasining past koeffitsienti biznes uchun zararli hisoblanadi, chunki bu qarzni undirish jarayonining yomonligini ko'rsatadi, bu esa oxir-oqibat kredit shartlarini uzaytiradi. yomon mijozlar yoki kredit siyosatini juda uzoq muddatga uzaytirishi mumkin.

 

ABC

Transfer bahosi - ta'rifi, usullari va misoli

Marketing maqsadlari - ta'rif, maqsadlar ro'yxati va misollar
To'g'ridan-to'g'ri pochta - ta'rifi, marketingi, maslahatlari va afzalliklari
Media sotib olish - ta'rifi, ma'nosi, bosqichlari va maslahatlari
Kengaytirilgan metafora: ta'rif, maslahatlar va misollar
Brend xabardorligi - ta'rifi, ahamiyati, strategiyalari va o'lchovi

Hisobdorlik - ta'rifi, usullari va uning siri

Inson resurslari strategiyasi - xususiyatlari va tarkibiy qismlari

Ko'p so'raladigan savollar. Debitorlik qarzlari aylanmasi.

  1. Debitorlik qarzlari aylanmasi nima?

    • Debitorlik qarzlarining aylanmasi kompaniyaning o'z debitorlik qarzlarini qanchalik samarali boshqarishini, ya'ni debitorlik qarzlarini naqd pulga qanchalik tez aylantirishini o'lchaydigan ko'rsatkichdir.

  2. Debitorlik qarzlari aylanmasini qanday hisoblash mumkin?

    • Debitorlik qarzlari aylanmasi formula bo'yicha hisoblanadi: Debitorlik qarzlari aylanmasi = (O'rtacha oylik daromad / O'rtacha oylik debitorlik qarzlari).

  3. Debitorlik qarzlari aylanmasiga qanday omillar ta'sir qiladi?

    • Faktorlar kreditlash siyosati, to'lov shartlari, yig'ish samaradorligi, mijozlar bilan munosabatlarning tabiati va bozor sharoitlarini o'z ichiga olishi mumkin.

  4. Nima uchun debitorlik qarzlari aylanmasi biznes uchun muhim?

    • Debitorlik qarzlarining aylanmasi muhim ahamiyatga ega, chunki u kreditni boshqarish samaradorligini va kompaniyaning moliyaviy sog'lig'ini baholaydi, shuningdek likvidlik va umumiy moliyaviy mustahkamlikka ta'sir qiladi.

  5. Qaysi daraja yaxshi deb hisoblanadi?

    • Bu sanoatga bog'liq va kompaniyaning biznes modellari, lekin umuman olganda, debitorlik qarzlarining yuqori aylanma koeffitsienti ijobiy hisoblanadi, chunki bu hisobvaraqlar tezda naqd pulga aylanayotganligini ko'rsatadi.

  6. Debitorlik qarzlarining past aylanmasi bilan qanday muammolar paydo bo'lishi mumkin?

    • Past aylanma mijozlarning to'lov qobiliyati bilan bog'liq muammolarni, mijozlar bilan munosabatlarning yomonlashishini, inkassatsiya tizimlarining samarasizligini yoki kredit boshqaruvi nazoratining etarli emasligini ko'rsatishi mumkin.

  7.  Qanday yaxshilash kerak?

    • Kredit shartlarini qisqartirish, inkassatsiya tizimini takomillashtirish, kredit risklarini boshqarishni yaxshilash va mijozlar bilan munosabatlarni yaxshilash orqali aylanmani yaxshilash mumkin. mijozlar.

  8. Debitorlik qarzlari aylanmasining etarli emasligi bilan qanday xavflar bog'liq?

    • Aylanmaning etarli emasligi pul oqimining sekinlashishiga, qarzni to'lamaslik xavfining oshishiga, kredit xavfining oshishiga va likvidlikning cheklanganligiga olib kelishi mumkin.

  9.  . Biznesni tahlil qilishda indikatordan qanday foydalanish kerak?