Debiteurenomzet - definitie en formule

Debiteurenomzet is een maatstaf die wordt gebruikt om de effectiviteit van het krediet- en debiteurenbeheer van een bedrijf te evalueren. Het laat zien hoe vaak gedurende een bepaalde periode (meestal een jaar) de debiteuren van een bedrijf in contanten zijn omgezet.

Debiteurenomzet is het aantal keren dat een bedrijf de gemiddelde debiteuren tijdens een boekhoudperiode int. Deze ratio laat zien hoe effectief een bedrijf de incasso bij debiteuren beheert. Als een bedrijf incasso’s correct beheert, cashflow wordt voorspelbaarder en de balans ziet er gezonder uit. Een hogere debiteurenomzetratio duidt op een snellere terugbetaling.

Deze verhouding is voor bedrijven van belang als het om kredietverlening gaat. Debiteurenomzet geeft een compleet beeld van hoe effectief een bedrijf zijn schulden op de verstrekte lening int. Deze ratio wordt ook wel de omzetratio van de debiteur genoemd.

Toegerekende kosten - definitie, typen en voorbeelden

Inzicht in de debiteurenomzetratio

De debiteurenomzetratio speelt hierbij een belangrijke rol boekhouding om te kwantificeren hoe effectief bedrijven het krediet beheren dat ze aan hun klanten hebben aangeboden, door te meten hoe lang het duurt om uitstaande schulden in een rapportageperiode te innen.

Bijvoorbeeld als ABC Company haar producten aan verschillende winkels in de Verenigde Staten levert en vervolgens één keer per maand naar elk van hen facturen stuurt. De betalingstermijn is voor elk van de opdrachtgevers netto30, wat betekent dat de betaling dertig dagen na factuurdatum verschuldigd is. Nu betalen sommige klanten op tijd volgens de algemene voorwaarden, terwijl weinigen vertrekken en ABC niets betalen. Aan de andere kant, in een ander voorbeeld, als kabeltelevisiebedrijf XYZ kabeltelevisiediensten aan zijn consumenten aanbiedt. Iedereen aan hun klanten De rekening wordt een maand van tevoren gefactureerd om ervoor te zorgen dat niemand kabeltelevisiediensten kan krijgen zonder de rekening te betalen.

Het is daarom duidelijk dat XYZ Company haar debiteuren beter beschermt dan ABC, aangezien XYZ de service zal stopzetten voordat het volgende krediet aan de klant wordt aangeboden. Over het algemeen moet u begrijpen dat uw debiteurenomzetratio u laat weten hoe lang het gemiddeld duurt voordat uw klanten betalen.

Deze informatie zal u uiteindelijk helpen veel te begrijpen over hoe financieel stabiel uw bedrijf is en hoe goed de cashflow wordt beheerd.

Formule voor debiteuren-omzetratio

Formule voor het berekenen van de debiteurenomzetratio:

Debiteurenomzetratio = netto kredietomzet / gemiddelde debiteuren

Waar:

• Netto verkoop op krediet = Verkoop op krediet - Verkoopretouren - Verkoopkortingen
• Gemiddelde debiteuren = (Begindebiteuren + Sluitende debiteuren) / 2

De hierboven berekende coëfficiënt kan worden omgezet in dagen. Wanneer een bedrijf de resultaten van deze ratio in dagen wil interpreteren, kunnen ze deze omrekenen naar dagen.

Debiteurenomzet in dagen

Debiteurenomzet in dagen toont het gemiddelde aantal dagen dat een klant nodig heeft om het aan het bedrijf verschuldigde bedrag voor een kredietaankoop te betalen. Formule om hetzelfde te berekenen:

Debiteurenomzet in dagen = 365 / Debiteurenomzetratio

Voorbeeld van debiteurenomzetratio

Laten we zeggen dat ABC Shop een winkel is die meubels verkoopt. Vanwege dalende verkopen besluit de winkeleigenaar de verkoop op krediet uit te breiden naar alle klanten. In het fiscale jaar eindigend op 31 december 2022 was er $100 aan bruto kredietverkopen en $000. De begindebiteuren van de winkel bedroegen $ 20 en de einddebiteuren bedroegen $ 000. Nu wil de eigenaar weten hoe vaak de winkel dit boekjaar debiteuren heeft geïnd. Daarom kan de berekening van de debiteurenomzetratio hier aan deze behoefte van de eigenaar voldoen. Het volgende zou een berekening hiervan kunnen zijn:

Omzetratio debiteuren = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Uit deze verhouding blijkt dat ABC Store haar gemiddelde debiteuren ongeveer acht keer per boekjaar incasseerde.

Als in ieder geval hetzelfde in dagen moet worden berekend, dan gaat de berekening als volgt:

Debiteurenomzet in dagen = 365/8 = 45,625

Dit betekent dat het de gemiddelde klant ongeveer 46 dagen kost om zijn schuld aan de winkel af te betalen. Als een winkel een kredietbeleid van 30 dagen heeft, blijkt uit de debiteurenomzet in dagen dat de gemiddelde klant te laat betaalt.

Interpretatie van ratiorekeningen. Omzet debiteuren

Zoals hierboven vermeld, laat de omzet van debiteuren zien hoe efficiënt een bedrijf krediet van klanten int. Deze ratio geeft ook de financiële en operationele prestaties van de onderneming weer. Als een bedrijf een hoge debiteurenomzetratio heeft, geeft dit aan dat de debiteureninning frequent en efficiënt wordt uitgevoerd. Dit geeft ook aan voorraad Het bedrijf heeft een kwalitatief hoogstaand klantenbestand dat schulden snel en op tijd betaalt. Deze hoge ratio geeft ook aan dat het bedrijf een korte kredietperiode heeft verlengd, die kan variëren van 20 tot 10 dagen.

Maar als een bedrijf een lage debiteurenratio heeft, blijkt dat het incassoproces van het bedrijf ontbreekt. Dit kan gebeuren omdat het bedrijf zijn kredietvoorwaarden voor niet-kredietwaardige klanten heeft uitgebreid. Het kan er ook op wijzen dat het kredietbeleid van het bedrijf voor een langere periode wordt verlengd. Een lage debiteurenratio wordt als schadelijk voor een bedrijf beschouwd.
Het is voor een bedrijf beter om deze verhouding te vergelijken met zijn concurrenten in de branche. Met deze vergelijking kan een bedrijf zinvolle analyses maken en passende stappen ondernemen. Omzet debiteuren

Problemen

Bij het berekenen van de debiteurenomzetratio moet een bedrijf rekening houden met de volgende punten:

1. Het gebruik van de totale omzet in plaats van de netto verkoop op krediet kan misleidend zijn als het percentage contante verkopen hoog is.

2. Bij de berekening van de omzetratio wordt uitsluitend rekening gehouden met de begin- en eindsaldo. Maar deze bedragen kunnen aanzienlijk afwijken van het gemiddelde bedrag gedurende het boekjaar. Daarom wordt aanbevolen om andere methoden te gebruiken om het gemiddelde debiteurenbedrag te bepalen.

3. Een lage debiteurenomzet kan niet de reden zijn door de schuld van het krediet- of incassopersoneel. Dit kan mogelijk zijn als gevolg van fouten die in andere delen van het bedrijf zijn gemaakt.

Conclusie!

Tot slot is het duidelijk dat de omzetratio van de debiteuren een efficiëntieratio is die bedrijven helpt te meten hoe vaak een bedrijf zijn gemiddelde debiteureninkomsten in een bepaalde boekhoudperiode heeft geïnd.

Het is goed voor een bedrijf om een ​​hoge omzetratio te hebben, omdat dit zorgt voor efficiëntie in het incassoproces van het bedrijf en ook hoge kwaliteit klantenbestand. Dit veronderstelt ook dat het bedrijf een conservatief kredietbeleid voert. Omzet debiteuren

Integendeel, een lage omzetratio van debiteuren wordt als schadelijk voor het bedrijf beschouwd, omdat dit duidt op een slecht incassoproces, waardoor uiteindelijk de kredietvoorwaarden voor debiteuren zullen worden verlengd. slechte klanten of kan het kredietbeleid te lang verlengen.

 

abc

Verrekenprijzen - Definitie, methoden en voorbeelden

Verantwoording - Definitie, methoden en het mysterie ervan

Human Resource Strategie - Kenmerken en componenten

FAQ. Omzet debiteuren.

1. Wat is debiteurenomzet?

   • Debiteurenomzet is een maatstaf die meet hoe effectief een bedrijf zijn debiteuren beheert, dat wil zeggen hoe snel het debiteuren omzet in contanten.

2. Hoe debiteurenomzet berekenen?

   • Debiteurenomzet wordt berekend met behulp van de formule: Debiteurenomzet = (Gemiddelde maandelijkse omzet / Gemiddelde maandelijkse debiteurenomzet).

3. Welke factoren beïnvloeden de debiteurenomzet?

   • Factoren kunnen onder meer het kredietbeleid, de betalingsvoorwaarden, de efficiëntie van de incasso, de aard van de klantrelaties en de marktomstandigheden zijn.

4. Waarom is debiteurenomzet belangrijk voor het bedrijfsleven?

   • De omzet van debiteuren is belangrijk omdat het de effectiviteit van het kredietbeheer en de financiële gezondheid van het bedrijf beoordeelt, en ook de liquiditeit en de algehele financiële kracht beïnvloedt.

5. Welk niveau wordt als goed beschouwd?

   • Het hangt af van de branche en bedrijfsmodellen van bedrijven, maar over het algemeen wordt een hoge omloopsnelheid van debiteuren als positief beschouwd, omdat dit aangeeft dat rekeningen snel in contanten worden omgezet.

6. Welke problemen kunnen er ontstaan ​​bij een lage debiteurenomzet?

   • Een laag verloop kan duiden op problemen met de solvabiliteit van klanten, verslechterende klantrelaties, ineffectieve incassosystemen of onvoldoende kredietbeheercontroles.

7.  Hoe te verbeteren?

   • Een hogere omzet kan worden bereikt door het verkorten van de leentermijnen, het verbeteren van incassosystemen, een beter kredietrisicobeheer en het verbeteren van de klantrelaties. klanten.

8. Welke risico’s zijn verbonden aan onvoldoende debiteurenomzet?

   • Onvoldoende omzet kan leiden tot langzamere kasstromen, een groter risico op wanbetaling, een verhoogd kredietrisico en een beperkte liquiditeit.

9.  . Hoe gebruik je een indicator in bedrijfsanalyse?

   • De debiteurenomzetratio wordt gebruikt om de efficiëntie te evalueren kredietbeleid, debiteurenbeheer en klantrelaties, en om trends en potentiële problemen te identificeren.