Kundefordringsomsetning - definisjon og formel

Kundefordringsomsetning er en beregning som brukes til å evaluere effektiviteten av et selskaps kreditt- og kundefordringer. Den viser hvor mange ganger over en gitt periode (vanligvis et år) et selskaps kundefordringer har blitt konvertert til kontanter.

Kundefordringsomsetning er antall ganger en bedrift samler inn gjennomsnittlige kundefordringer i løpet av en regnskapsperiode. Dette forholdet viser hvor effektivt et selskap administrerer innkrevingen fra debitorer. Hvis en virksomhet administrerer samlinger riktig, kontantstrøm blir mer forutsigbar og balansen ser sunnere ut. En høyere omsetningsgrad for kundefordringer indikerer raskere tilbakebetaling.

Dette forholdet er viktig for bedrifter når det gjelder utlån. Kundefordringsomsetning gir et fullstendig bilde av hvor effektivt et selskap samler inn sin gjeld på lånet gitt til dem. Dette forholdet er også kjent som debitors omsetningsgrad.

Påløpte utgifter - definisjon, typer og eksempler

Forstå omsetningsforhold for kundefordringer

Kundefordringene omsetningsforhold spiller en viktig rolle i regnskap å kvantifisere hvor effektivt selskaper forvalter kreditten de har tilbudt kundene sine ved å måle hvor lang tid det tar å samle inn utestående gjeld i en rapporteringsperiode.

For eksempel hvis ABC Company leverer produktene sine til forskjellige butikker i USA og deretter sender fakturaer til hver av dem en gang i måneden. Betalingsfristen for hver av kundene er net30, som betyr at betalingen forfaller tretti dager etter fakturadato. Nå vil noen kunder betale i tide i henhold til vilkårene, mens få av dem vil gå og betale ABC ingenting. På den annen side, i et annet eksempel, hvis XYZ kabel-TV-selskap tilbyr kabel-TV-tjenester til sine forbrukere. Alle sammen til sine kunder Regningen faktureres en måned i forveien for å sikre at ingen kan få kabel-TV-tjeneste uten å betale regningen.

Derfor er det klart at XYZ Company beskytter sine kundefordringer bedre enn ABC, siden XYZ vil avbryte tjenesten før neste kreditt tilbys kunden. Generelt bør du forstå at omsetningsforholdet for kundefordringer gir deg beskjed om hvor lang tid det i gjennomsnitt vil ta kundene dine å betale.

Denne informasjonen vil til syvende og sist hjelpe deg med å forstå mye om hvor økonomisk stabil bedriften din er og hvor godt kontantstrømmen administreres.

Formel for omsetningsforhold for fordringer

Formel for beregning av kundefordringers omsetningsforhold:

Kundefordringer omsetningsforhold = Netto kredittsalg / gjennomsnittlig kundefordring

Hvor:

• Netto kredittsalg = Kredittsalg - Salgsretur - Salgsrabatter
• Gjennomsnittlig kundefordring = (Oppgående kundefordring + Utgående kundefordring) / 2

Koeffisienten beregnet ovenfor kan konverteres til dager. Når et selskap ønsker å tolke resultatene av dette forholdet i dager, kan de konvertere det til dager.

Kundefordringer omsetning i dager

Kundefordringens omsetning i dager viser gjennomsnittlig antall dager det tar en kunde å betale det skyldige beløpet til selskapet for et kredittkjøp. Formel for å beregne det samme:

Kundefordringer omsetning i dager = 365 / Kundefordringer omsetningsgrad

Eksempel på kundefordringers omsetningsgrad

La oss si at ABC Shop er en butikk som selger møbler. På grunn av fallende salg beslutter butikkeieren å utvide kredittsalget til alle kunder. I regnskapsåret som ble avsluttet 31. desember 2022, var det $100 i brutto kredittsalg og $000. Butikkens begynnende kundefordringer var $20, og sluttkundefordringene var $000. Nå vil eieren vite hvor mange ganger butikken har hentet inn kundefordringer dette regnskapsåret. Derfor kan beregningen av kundefordringenes omsetningsforhold her tilfredsstille dette behovet til eieren. Følgende kan være en beregning av det samme:

Omsetningsforhold for kundefordringer = ($100 000 - $20 000) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Dette forholdet viser at ABC Store samlet inn sine gjennomsnittlige kundefordringer omtrent åtte ganger per regnskapsår.

Hvis i alle fall det samme må beregnes i dager, vil beregningen være som følger:

Kundefordringens omsetning i dager = 365/8 = 45,625

Det betyr at gjennomsnittskunden bruker cirka 46 dager på å betale ned gjelden til butikken. Hvis en butikk har 30 dagers kredittpolicy, viser kundefordringenes omsetning i dager at gjennomsnittskunden betaler for sent.

Tolkning av forholdstallsregnskap. Kundefordringsomsetning

Som nevnt ovenfor viser kundefordringsomsetning hvor effektivt en bedrift samler inn kreditt fra kunder. Dette forholdet indikerer også den økonomiske og operasjonelle ytelsen til selskapet. Hvis et selskap har en høy omsetningsgrad for kundefordringer, indikerer det at innkreving av kundefordringer gjøres ofte og effektivt. Dette indikerer også lager Selskapet har en kundebase av høy kvalitet som betaler gjeld raskt og i tide. Dette høye forholdet indikerer også at selskapet har forlenget en kort kredittperiode, som kan variere fra 20 til 10 dager.

Men dersom et selskap har lav kundefordringsgrad, viser det at selskapets inkassoprosess mangler. Dette kan skje fordi selskapet har utvidet sine lånevilkår til ukredittverdige kunder. Det kan også tyde på at selskapets kredittpolitikk forlenges for en lengre periode. Et lavt kundefordringsforhold anses som skadelig for et selskap.
Det er bedre for et selskap å sammenligne dette forholdet med sine konkurrenter i bransjen. Med denne sammenligningen kan et selskap foreta meningsfulle analyser og ta passende skritt. Kundefordringsomsetning

Problemer

Ved beregning av kundefordringers omsetningsforhold, må et selskap vurdere følgende punkter:

1. Å bruke totalt salg i stedet for netto kredittsalg kan være misvisende når andelen kontantsalg er høy.

2. Ved beregning av omsetningsgraden tas kun hensyn til åpnings- og utgående balanse. Men disse beløpene kan avvike vesentlig fra gjennomsnittsbeløpet i løpet av regnskapsåret. Derfor anbefales det å bruke andre metoder for å bestemme gjennomsnittsbeløpet for kundefordringer.

3. Lav kundefordringsomsetning kan ikke være årsaken på grunn av feil hos kreditt- eller inkassopersonell. Dette kan være mulig på grunn av feil gjort i andre deler av selskapet.

Konklusjon!

Til slutt er det klart at omsetningsforholdet for kundefordringer er et effektivitetsforhold som hjelper virksomheter med å måle hvor mange ganger et selskap har samlet inn sine gjennomsnittlige kundefordringer i en bestemt regnskapsperiode.

Det er bra for en bedrift å ha et høyt omsetningsforhold da det sikrer effektivitet i innsamlingsprosessen til selskapet og også høy kvalitet kundebase. Dette forutsetter også at selskapet fører en konservativ kredittpolitikk. Kundefordringsomsetning

Tvert imot anses en lav omsetningsgrad for kundefordringer å være skadelig for virksomheten da det indikerer en dårlig inkassoprosess som til slutt vil forlenge kredittvilkårene for dårlige kunder eller kan forlenge kredittpolitikken for lenge.

 

ABC

Internprising - definisjon, metoder og eksempel

Ansvarlighet – definisjon, metoder og dens mysterium

Human Resource Strategy - Kjennetegn og komponenter

FAQ. Kundefordringsomsetning.

1. Hva er kundefordringsomsetning?

   • Kundefordringsomsetning er en beregning som måler hvor effektivt et selskap forvalter sine fordringer, det vil si hvor raskt det konverterer fordringer til kontanter.

2. Hvordan beregne kundefordringer omsetning?

   • Kundefordringsomsetning beregnes ved hjelp av formelen: Kundefordringsomsetning = (Gjennomsnittlig månedlig inntekt / Gjennomsnittlig månedlig kundefordring).

3. Hvilke faktorer påvirker kundefordringers omsetning?

   • Faktorer kan omfatte utlånspolitikk, betalingsbetingelser, innkrevingseffektivitet, karakteren av kundeforhold og markedsforhold.

4. Hvorfor er kundefordringsomsetning viktig for virksomheten?

   • Kundefordringsomsetning er viktig fordi den vurderer effektiviteten av kredittstyring og den økonomiske helsen til selskapet, og påvirker også likviditeten og den generelle finansielle styrken.

5. Hvilket nivå anses som bra?

   • Det kommer an på bransje og bedriftens forretningsmodeller, men generelt anses en høy omsetningshastighet for kundefordringer som positiv da det indikerer at kontoer raskt blir omgjort til kontanter.

6. Hvilke problemer kan oppstå med lav kundefordringsomsetning?

   • Lav omsetning kan indikere problemer med kundesoliditet, forverrede kundeforhold, ineffektive innkrevingssystemer eller utilstrekkelig kredittstyringskontroll.

7.  Hvordan forbedre?

   • Forbedret omsetning kan oppnås ved å redusere lånebetingelser, forbedre innkrevingssystemer, bedre styring av kredittrisiko og forbedre kundeforhold. klienter.

8. Hvilke risikoer er forbundet med utilstrekkelig kundefordringsomsetning?

   • Utilstrekkelig omsetning kan føre til lavere kontantstrømmer, økt risiko for mislighold, økt kredittrisiko og begrenset likviditet.

9.  . Hvordan bruke en indikator i forretningsanalyse?

   • Kundefordringenes omsetningsforhold brukes til å evaluere effektiviteten kredittpolicyer, håndtering av kundefordringer og kunderelasjoner, og for å identifisere trender og potensielle problemer.