Alacak hesapları cirosu, bir şirketin kredi ve alacak hesapları yönetiminin etkinliğini değerlendirmek için kullanılan bir ölçümdür. Bir şirketin alacak hesaplarının belirli bir dönemde (genellikle bir yıl) kaç kez nakde çevrildiğini gösterir.

Alacak hesapları cirosu, bir şirketin bir muhasebe dönemi boyunca ortalama alacak hesaplarını tahsil etme sayısıdır. Bu oran, bir şirketin borçlulardan tahsilatını ne kadar etkin yönettiğini göstermektedir. Bir işletme tahsilatları doğru yönetiyorsa, nakit akımı daha öngörülebilir hale gelir ve denge daha sağlıklı görünür. Daha yüksek alacak hesapları devir oranı, daha hızlı geri ödeme anlamına gelir.

Bu oran, kredi verme konusunda işletmeler için önemlidir. Alacak hesaplarının cirosu, bir şirketin kendisine sağlanan krediye ilişkin borçlarını ne kadar etkili bir şekilde tahsil ettiğinin tam bir resmini verir. Bu orana borçlunun ciro oranı da denir.

Tahakkuk eden giderler - tanımı, türleri ve örnekleri

Alacak hesaplarının devir oranını anlama

Alacak devir hızının önemli bir rolü vardır. muhasebe bir raporlama döneminde ödenmemiş borcun tahsil edilmesinin ne kadar sürdüğünü ölçerek şirketlerin müşterilerine sundukları krediyi ne kadar etkili bir şekilde yönettiklerini ölçmek.

Örneğin, ABC Şirketi ürünlerini Amerika Birleşik Devletleri'ndeki farklı mağazalara tedarik ediyor ve ardından her birine ayda bir kez fatura gönderiyorsa. Müşterilerin her biri için son ödeme tarihi net30'dur, bu da ödemenin fatura tarihinden otuz gün sonra yapılması gerektiği anlamına gelir. Artık bazı müşteriler şartlar ve koşullara göre zamanında ödeme yapacak, bazıları ise ayrılacak ve ABC'ye hiçbir şey ödemeyecek. Öte yandan başka bir örnekte XYZ kablolu televizyon şirketi tüketicilerine kablolu televizyon hizmeti sunuyorsa. Herkes müşterilerine Kimsenin fatura ödemeden kablolu TV hizmetinden yararlanamaması için fatura bir ay önceden kesiliyor.

Dolayısıyla XYZ, müşteriye bir sonraki kredi sunulmadan önce hizmeti keseceği için XYZ Şirketinin alacaklarını ABC'ye göre daha iyi koruduğu açıktır. Genel olarak, alacak hesaplarınızın ciro oranınızın, müşterilerinizin ödeme yapmasının ortalama ne kadar süreceğini size bildireceğini anlamalısınız.

Bu bilgi sonuçta şirketinizin mali açıdan ne kadar istikrarlı olduğu ve nakit akışının ne kadar iyi yönetildiği hakkında birçok şeyi anlamanıza yardımcı olacaktır.

Alacak devir oranı formülü

Alacak hesaplarının ciro oranını hesaplamak için formül:

Alacak Devir Oranı = Net Kredi Satışları / Ortalama Alacak Hesapları

Nerede:

  • Net kredili satışlar = Kredili satışlar - Satış iadeleri - Satış indirimleri
  • Ortalama alacaklar = (Açılış alacakları + Kapanış alacakları) / 2

Yukarıda hesaplanan katsayı günlere dönüştürülebilir. Bir şirket bu oranın sonuçlarını gün cinsinden yorumlamak istediğinde bunu günlere dönüştürebilir.

Alacak hesaplarının gün cinsinden cirosu

Alacak hesaplarının gün cinsinden cirosu, bir müşterinin bir kredi satın alımı için şirkete borçlu olduğu tutarı ödemesi için geçen ortalama gün sayısını gösterir. Aynısını hesaplamak için formül:

Alacakların gün bazındaki cirosu = 365 / Alacakların devir hızı oranı

Alacak hesapları devir oranı örneği

ABC Shop'un mobilya satan bir perakende mağazası olduğunu varsayalım. Düşen satışlar nedeniyle mağaza sahibi, kredili satışı tüm müşterilere genişletmeye karar verir. 31 Aralık 2022'de sona eren mali yılda, brüt kredi satışlarında 100 dolar ve 000 dolar vardı. Mağazanın başlangıç ​​alacakları 20 dolardı ve kapanış alacakları 000 dolardı. Artık mağazanın sahibi, mağazanın bu mali yılda alacak hesaplarını kaç kez tahsil ettiğini bilmek istiyor. Dolayısıyla burada alacak hesapları devir oranının hesaplanması, sahibinin bu ihtiyacını karşılayabilir. Aşağıdaki aynı hesaplama olabilir:

Alacak Devir Hızı Oranı = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000

Bu oran, ABC Store'un ortalama alacaklarını mali yılda yaklaşık sekiz kez tahsil ettiğini göstermektedir.

Her halükarda aynı şeyin gün cinsinden hesaplanması gerekiyorsa hesaplama şu şekilde olacaktır:

Alacakların gün cinsinden cirosu = 365/8 = 45,625

Bu, ortalama bir müşterinin mağazaya olan borcunu ödemesinin yaklaşık 46 gün sürdüğü anlamına geliyor. Bir mağazanın 30 günlük kredi politikası varsa, alacak hesaplarının gün cinsinden cirosu ortalama bir müşterinin geç ödeme yaptığını gösterir.

Oran hesaplarının yorumlanması. Alacak hesap cirosu

Yukarıda belirtildiği gibi alacak hesaplarının cirosu, bir şirketin müşterilerden ne kadar verimli kredi topladığını gösterir. Bu oran aynı zamanda şirketin finansal ve operasyonel performansını da gösterir. Bir şirketin alacak devir hızının yüksek olması, alacak tahsilatlarının sık ve verimli bir şekilde yapıldığını gösterir. Bu aynı zamanda şunu da gösterir: kullanılabilirlik Şirket, borçlarını hızlı ve zamanında ödeyen yüksek kaliteli bir müşteri tabanına sahiptir. Bu oranın yüksek olması aynı zamanda şirketin 20 ile 10 gün arasında değişebilen kısa süreli kredi kullandırdığını da gösteriyor.

Ancak bir şirketin alacak hesap oranı düşükse, bu şirketin tahsilat sürecinin eksik olduğunu gösterir. Bunun nedeni, şirketin kredi verme koşullarını kredibilitesi düşük müşterilere genişletmesi olabilir. Ayrıca şirketin kredi politikasının uzun bir süre uzatıldığını da gösterebilir. Düşük alacak hesapları oranı bir şirket için zararlı olarak kabul edilir.
Bir firmanın bu oranı sektördeki rakipleriyle karşılaştırması daha doğru olur. Bu karşılaştırma ile bir firma anlamlı analizler yapabilir ve uygun adımları atabilir. Alacak hesap cirosu

Sorunları

Alacak hesapları ciro oranını hesaplarken bir şirketin aşağıdaki noktaları dikkate alması gerekir:

1. Peşin satış yüzdesinin yüksek olduğu durumlarda net kredili satış yerine toplam satışın kullanılması yanıltıcı olabilir.

2. Devir oranı hesaplanırken sadece açılış ve kapanış bakiyeleri dikkate alınır. Ancak bu tutarlar mali yıl içindeki ortalama tutardan önemli ölçüde farklı olabilir. Bu nedenle alacak hesaplarının ortalama tutarını belirlemek için başka yöntemlerin kullanılması tavsiye edilir.

3. Düşük alacak devir hızı bunun nedeni olamaz Kredi veya tahsilat personelinin hatası nedeniyle. Bu durum şirketin diğer bölümlerinde yapılan hatalardan kaynaklanabilmektedir.

Sonuç!

Son olarak, alacak hesapları devir oranının, işletmelerin belirli bir muhasebe döneminde bir şirketin ortalama alacak hesaplarını kaç kez tahsil ettiğini ölçmesine yardımcı olan bir verimlilik oranı olduğu açıktır.

Şirketin tahsilat sürecinde verimlilik sağlaması ve aynı zamanda ciro oranının yüksek olması işletme açısından iyidir. Yüksek kaliteli Müşteri tabanı. Bu aynı zamanda şirketin muhafazakar bir kredi politikasını sürdürdüğünü de varsaymaktadır. Alacak hesap cirosu

Aksine, alacak hesaplarının düşük ciro oranı, sonuçta kredi vadelerini uzatacak zayıf bir borç tahsilat sürecine işaret ettiğinden işletme için zararlı olarak kabul edilir. kötü müşteriler veya kredi politikasını çok uzun süre uzatabilir.

 

ABC

Transfer Fiyatlandırması - Tanımı, Yöntemleri ve Örnek

Pazarlama Hedefleri – Tanım, Hedef Listesi ve Örnekler
Doğrudan Posta – Tanımı, Pazarlaması, İpuçları ve Faydaları
Medya Satın Alma - Tanımı, Anlamı, Aşamaları ve İpuçları
Genişletilmiş Metafor: Tanım, İpuçları ve Örnekler
Marka Bilinirliği – Tanımı, Önemi, Stratejileri ve Ölçümü

Hesap Verebilirlik - Tanımı, Yöntemleri ve Gizemi

İnsan Kaynakları Stratejisi - Özellikleri ve Bileşenleri

SSS. Alacak hesap cirosu.

  1. Alacak hesaplarının cirosu nedir?

    • Alacak cirosu, bir şirketin alacaklarını ne kadar etkili yönettiğini, yani alacakları ne kadar hızlı nakde dönüştürdüğünü ölçen bir ölçümdür.

  2. Alacak cirosu nasıl hesaplanır?

    • Alacak hesaplarının cirosu şu formül kullanılarak hesaplanır: Alacak hesaplarının cirosu = (Ortalama aylık gelir / Ortalama aylık alacak hesapları).

  3. Alacak hesaplarının cirosunu hangi faktörler etkiler?

    • Faktörler borç verme politikalarını, ödeme koşullarını, tahsilat verimliliğini, müşteri ilişkilerinin doğasını ve piyasa koşullarını içerebilir.

  4. Alacak hesaplarının cirosu iş için neden önemlidir?

    • Alacak hesaplarının cirosu önemlidir çünkü kredi yönetiminin etkinliğini ve şirketin mali sağlığını değerlendirir ve aynı zamanda likiditeyi ve genel mali gücü de etkiler.

  5. Hangi seviye iyi kabul edilir?

    • Bu sektöre bağlıdır ve şirket iş modelleriancak genel olarak alacak hesaplarının yüksek devir hızı, hesapların hızlı bir şekilde nakde çevrildiğini gösterdiği için olumlu kabul edilir.

  6. Alacak devir hızının düşük olması durumunda ne gibi sorunlar ortaya çıkabilir?

    • Düşük ciro, müşteri ödeme gücü, kötüleşen müşteri ilişkileri, etkisiz tahsilat sistemleri veya yetersiz kredi yönetimi kontrolleriyle ilgili sorunları gösterebilir.

  7.  Nasıl geliştirilir?

    • Kredi koşullarının azaltılması, tahsilat sistemlerinin iyileştirilmesi, daha iyi kredi riski yönetimi ve müşteri ilişkilerinin iyileştirilmesi yoluyla daha iyi ciro elde edilebilir. müşteriler.

  8. Yetersiz alacak devir hızıyla ilişkili riskler nelerdir?

    • Yetersiz ciro, daha yavaş nakit akışlarına, artan temerrüt riskine, artan kredi riskine ve sınırlı likiditeye neden olabilir.

  9.  . İş analizinde gösterge nasıl kullanılır?