La rotació de comptes a cobrar és una mètrica que s'utilitza per avaluar l'eficàcia de la gestió del crèdit i dels comptes a cobrar d'una empresa. Mostra quantes vegades durant un període determinat (normalment un any) els comptes a cobrar d'una empresa s'han convertit en efectiu.
La rotació de comptes a cobrar és el nombre de vegades que una empresa cobra la mitjana de comptes a cobrar durant un període comptable. Aquesta ràtio mostra amb quina eficàcia una empresa gestiona el cobrament dels deutors. Si una empresa gestiona correctament les col·leccions, flux de caixa es fa més previsible i l'equilibri sembla més saludable. Una ràtio de rotació de comptes a cobrar més alta indica un reemborsament més ràpid.
Aquesta ràtio és important per a les empreses quan es tracta de préstecs. La rotació dels comptes a cobrar ofereix una imatge completa de l'eficàcia amb què una empresa cobra els seus deutes pel préstec que se'ls va concedir. Aquesta ràtio també es coneix com a ràtio de rotació del deutor.
Despeses meritades - definició, tipus i exemples
Entendre la ràtio de rotació de comptes a cobrar
La ràtio de rotació de comptes a cobrar té un paper important comptabilitat per quantificar amb quina eficàcia les empreses gestionen el crèdit que han ofert als seus clients mesurant el temps que triguen a cobrar el deute pendent en un període d'informe.
Per exemple, si ABC Company subministra els seus productes a diferents botigues dels Estats Units i després envia les factures a cadascuna d'elles un cop al mes. La data de venciment de pagament per a cadascun dels clients és net30, la qual cosa significa que el pagament s'haurà de pagar trenta dies després de la data de la factura. Ara alguns clients pagaran a temps segons els termes i condicions, mentre que pocs d'ells marxaran i no pagaran res a ABC. D'altra banda, en un altre exemple, si l'empresa de televisió per cable XYZ ofereix serveis de televisió per cable als seus consumidors. Tothom als seus clients La factura es factura amb un mes d'antelació per garantir que ningú pugui rebre el servei de televisió per cable sense pagar la factura.
Per tant, està clar que XYZ Company protegeix els seus comptes a cobrar millor que ABC, ja que XYZ tallarà el servei abans que s'ofereixi el següent crèdit al client. En general, hauríeu d'entendre que la vostra ràtio de rotació de comptes a cobrar us permetrà saber quant de temps de mitjana trigaran els vostres clients a pagar.
En última instància, aquesta informació us ajudarà a comprendre molt sobre com d'estabilitat financera és la vostra empresa i com de bé s'està gestionant el seu flux d'efectiu.
Fórmula de la ràtio de rotació de comptes a cobrar
Fórmula per calcular la ràtio de rotació de comptes a cobrar:
Relació de rotació de comptes a cobrar = Vendes netes de crèdit / Mitjana de comptes a cobrar
On:
- Vendes netes a crèdit = Vendes a crèdit - Devolució de vendes - Descomptes de vendes
- Mitjana de comptes a cobrar = (Obertura de comptes a cobrar + Tancament de comptes a cobrar) / 2
El coeficient calculat anteriorment es pot convertir en dies. Quan una empresa vol interpretar els resultats d'aquesta proporció en dies, pot convertir-la en dies.
Rotació de comptes a cobrar en dies
La rotació dels comptes a cobrar en dies mostra el nombre mitjà de dies que triga un client a pagar l'import que deu a l'empresa per una compra de crèdit. Fórmula per calcular el mateix:
Rotació de comptes a cobrar en dies = 365 / Ràtio de rotació de comptes a cobrar
Exemple de ràtio de rotació de comptes a cobrar
Diguem que ABC Shop és una botiga minorista que ven mobles. A causa de la caiguda de les vendes, el propietari de la botiga decideix ampliar la venda de crèdit a tots els clients. L'any fiscal finalitzat el 31 de desembre de 2022, hi va haver 100 dòlars en vendes brutes de crèdit i 000 dòlars. Els comptes a cobrar inicials de la botiga van ser de 20 dòlars i els seus comptes a cobrar finals van ser de 000 dòlars. Ara el propietari vol saber quantes vegades la botiga ha cobrat comptes a cobrar aquest exercici fiscal. Per tant, aquí el càlcul de la ràtio de rotació de comptes a cobrar pot satisfer aquesta necessitat del propietari. El següent podria ser un càlcul del mateix:
Relació de rotació de comptes per cobrar = (100 $ - 000 $) / ((20 + 000) / 15) = 000
Aquesta ràtio mostra que ABC Store va cobrar els seus comptes a cobrar mitjans aproximadament vuit vegades per any fiscal.
Si en qualsevol cas cal calcular el mateix en dies, el còmput serà el següent:
Rotació de comptes a cobrar en dies = 365/8 = 45,625
Això vol dir que el client mitjà triga uns 46 dies a pagar el seu deute amb la botiga. Si una botiga té una política de crèdit de 30 dies, la facturació dels comptes a cobrar en dies mostra que el client mitjà està fent pagaments tardans.
Interpretació dels comptes de ràtio. Rotació de comptes a cobrar
Com s'ha esmentat anteriorment, la facturació dels comptes a cobrar mostra amb quina eficàcia una empresa cobra crèdit dels clients. Aquesta ràtio també indica el rendiment financer i operatiu de l'empresa. Si una empresa té una ràtio de rotació de comptes a cobrar alta, indica que el cobrament de comptes a cobrar es fa amb freqüència i eficàcia. Això també indica disponibilitat L'empresa compta amb una base de clients d'alta qualitat que paga els deutes de manera ràpida i puntual. Aquesta elevada ràtio també indica que l'empresa ha ampliat un període de crèdit curt, que pot anar dels 20 als 10 dies.
Però si una empresa té una ràtio de comptes a cobrar baixa, demostra que falta el procés de cobrament de l'empresa. Això pot passar perquè l'empresa ha ampliat les seves condicions de préstec a clients sense crèdit. També pot indicar que la política de crèdit de l'empresa s'està prorrogant per un període prolongat. Una ràtio de comptes a cobrar baixa es considera perjudicial per a una empresa.
És millor per a una empresa comparar aquesta relació amb els seus competidors del sector. Amb aquesta comparació, una empresa pot fer una anàlisi significativa i prendre les mesures adequades. Rotació de comptes a cobrar
Problemes
En calcular la ràtio de rotació de comptes a cobrar, una empresa ha de tenir en compte els punts següents:
1. L'ús de vendes totals en lloc de vendes netes a crèdit pot ser enganyós quan el percentatge de vendes en efectiu és alt.
2. En el càlcul de la ràtio de rotació només es tenen en compte els saldos d'obertura i tancament. Però aquests imports poden diferir significativament de l'import mitjà durant l'exercici. Per tant, es recomana utilitzar altres mètodes per determinar l'import mitjà dels comptes a cobrar.
3. La baixa rotació de comptes a cobrar no pot ser la raó per culpa del personal de crèdit o cobrament. Això pot ser possible a causa d'errors comesos en altres parts de l'empresa.
Conclusió!
En una nota final, és evident que la ràtio de rotació de comptes a cobrar és una ràtio d'eficiència que ajuda a les empreses a mesurar quantes vegades una empresa ha cobrat els seus comptes a cobrar mitjans en un període comptable determinat.
És bo que un negoci tingui una ràtio de rotació alta ja que garanteix l'eficiència en el procés de cobrament de l'empresa i també alta qualitat base de clients. Això també suposa que l'empresa manté una política de crèdit conservadora. Rotació de comptes a cobrar
Per contra, una baixa ràtio de rotació de comptes a cobrar es considera perjudicial per al negoci, ja que indica un mal procés de cobrament de deutes que, finalment, ampliarà les condicions del crèdit per mals clients o pot allargar la pòlissa de crèdit durant massa temps.
Preus de transferència: definició, mètodes i exemple
Responsabilitat: definició, mètodes i el seu misteri
Estratègia de Recursos Humans - Característiques i Components
Preguntes freqüents. Rotació de comptes a cobrar.
-
Què és la rotació de comptes a cobrar?
- La rotació de comptes a cobrar és una mètrica que mesura l'eficàcia amb què una empresa gestiona els seus comptes a cobrar, és a dir, la rapidesa amb què converteix els comptes a cobrar en efectiu.
-
Com calcular la facturació dels comptes a cobrar?
- La rotació de comptes a cobrar es calcula mitjançant la fórmula: Rotació de comptes a cobrar = (Ingressos mensuals mitjans / Mitjana de comptes a cobrar mensuals).
-
Quins factors influeixen en la rotació dels comptes a cobrar?
- Els factors poden incloure polítiques de préstec, condicions de pagament, eficiència de cobrament, naturalesa de les relacions amb els clients i condicions del mercat.
-
Per què és important la rotació de comptes a cobrar per a les empreses?
- La rotació dels comptes a cobrar és important perquè avalua l'eficàcia de la gestió del crèdit i la salut financera de l'empresa, i també afecta la liquiditat i la fortalesa financera general.
-
Quin nivell es considera bo?
- Depèn de la indústria i models de negoci de l'empresa, però en general, una taxa de rotació de comptes a cobrar elevada es considera positiva, ja que indica que els comptes s'estan convertint ràpidament en efectiu.
-
Quins problemes poden sorgir amb una baixa rotació de comptes a cobrar?
- La baixa rotació pot indicar problemes de solvència dels clients, deteriorament de les relacions amb els clients, sistemes de cobrament ineficaços o controls de gestió del crèdit insuficients.
-
Com millorar?
- La millora de la facturació es pot aconseguir reduint les condicions del préstec, millorant els sistemes de cobrament, millorant la gestió del risc de crèdit i millorant les relacions amb els clients. clients.
-
Quins riscos hi ha associats amb una rotació insuficient de comptes a cobrar?
- Una rotació insuficient pot conduir a fluxos d'efectiu més lents, augment del risc d'impagament, augment del risc de crèdit i liquiditat limitada.
-
. Com utilitzar un indicador en l'anàlisi empresarial?
- La ràtio de rotació de comptes a cobrar s'utilitza per avaluar l'eficiència polítiques de crèdit, gestió de comptes a cobrar i relacions amb els clients, i identificar tendències i problemes potencials.
Deixa un comentari