დებიტორული ბრუნვა არის მეტრიკა, რომელიც გამოიყენება კომპანიის საკრედიტო და დებიტორული დავალიანების მართვის ეფექტურობის შესაფასებლად. ის გვიჩვენებს, რამდენჯერ იქნა გადაყვანილი კომპანიის დებიტორული ანგარიშები მოცემულ პერიოდში (ჩვეულებრივ წელიწადში) ნაღდ ფულად.
დებიტორული ბრუნვა არის რამდენჯერმე კომპანია აგროვებს საშუალო დებიტორულ ანგარიშებს სააღრიცხვო პერიოდის განმავლობაში. ეს კოეფიციენტი გვიჩვენებს, რამდენად ეფექტურად მართავს კომპანია მოვალეთა შეგროვებას. თუ ბიზნესი სწორად მართავს კოლექციებს, ფულადი სახსრების დინება ხდება უფრო პროგნოზირებადი და ბალანსი გამოიყურება უფრო ჯანსაღი. მაღალი დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი მიუთითებს უფრო სწრაფ დაფარვაზე.
ეს თანაფარდობა მნიშვნელოვანია ბიზნესისთვის, როდესაც საქმე ეხება სესხებს. დებიტორული ბრუნვა იძლევა სრულ სურათს იმის შესახებ, თუ რამდენად ეფექტურად აგროვებს კომპანია თავის ვალებს მათთვის გაცემულ სესხზე. ეს თანაფარდობა ასევე ცნობილია როგორც მოვალის ბრუნვის კოეფიციენტი.
დარიცხული ხარჯები - განმარტება, ტიპები და მაგალითები
დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტის გაგება
დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი მნიშვნელოვან როლს ასრულებს აღრიცხვა რაოდენობრივად განსაზღვრონ, რამდენად ეფექტურად მართავენ კომპანიები იმ კრედიტს, რომელიც მათ შესთავაზეს თავის კლიენტებს, გაზომვით, თუ რამდენი დრო სჭირდება დავალიანების შეგროვებას საანგარიშო პერიოდში.
მაგალითად, თუ კომპანია ABC აწვდის თავის პროდუქტებს ამერიკის შეერთებულ შტატებში სხვადასხვა მაღაზიებს და შემდეგ თვეში ერთხელ უგზავნის თითოეულ მათგანს ინვოისებს. თითოეული კლიენტისთვის გადახდის ვადა არის net30, რაც ნიშნავს, რომ გადახდა ხდება ინვოისის თარიღიდან ოცდაათი დღის შემდეგ. ახლა ზოგიერთი მომხმარებელი დროულად გადაიხდის პირობებს, ხოლო რამდენიმე მათგანი დატოვებს და არაფერს გადაიხდის ABC-ს. მეორეს მხრივ, სხვა მაგალითში, თუ XYZ საკაბელო ტელევიზიის კომპანია სთავაზობს საკაბელო ტელევიზიის მომსახურებას თავის მომხმარებლებს. ყველას მათ კლიენტებს გადასახადი ირიცხება ერთი თვით ადრე, რათა საკაბელო ტელევიზიის სერვისს ვერავინ მიიღებს გადასახადის გადახდის გარეშე.
აქედან გამომდინარე, ცხადია, რომ კომპანია XYZ იცავს თავის დებიტორულ ანგარიშებს ABC-ზე უკეთ, ვინაიდან XYZ შეწყვეტს მომსახურებას კლიენტისთვის შემდეგი კრედიტის შეთავაზებამდე. ზოგადად, უნდა გესმოდეთ, რომ თქვენი დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი გაცნობებთ, საშუალოდ რამდენ ხანს დასჭირდება თქვენს კლიენტებს გადახდა.
ეს ინფორმაცია საბოლოოდ დაგეხმარებათ გაიგოთ ბევრი რამ იმის შესახებ, თუ რამდენად ფინანსურად სტაბილურია თქვენი კომპანია და რამდენად კარგად იმართება მისი ფულადი ნაკადები.
დებიტორული დავალიანების ბრუნვის კოეფიციენტის ფორმულა
დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტის გამოთვლის ფორმულა:
დებიტორული დავალიანების ბრუნვის კოეფიციენტი = წმინდა საკრედიტო გაყიდვები / საშუალო დებიტორული ანგარიშები
სად:
- წმინდა საკრედიტო გაყიდვები = საკრედიტო გაყიდვები - გაყიდვების დაბრუნება - გაყიდვების ფასდაკლება
- საშუალო დებიტორული დავალიანება = (დებიტორული ანგარიშების გახსნა + დებიტორული ანგარიშების დახურვა) / 2
ზემოთ გამოთვლილი კოეფიციენტი შეიძლება გადაიზარდოს დღეებში. როდესაც კომპანიას სურს ამ თანაფარდობის შედეგების ინტერპრეტაცია დღეებში, მათ შეუძლიათ მისი გადაყვანა დღეებად.
დებიტორული ბრუნვა დღეებში
დებიტორული დავალიანების ბრუნვა დღეებში გვიჩვენებს იმ დღეების საშუალო რაოდენობას, რაც მომხმარებელს სჭირდება იმისათვის, რომ გადაიხადოს კომპანიას დავალიანება საკრედიტო შესყიდვისთვის. იგივე გამოთვლის ფორმულა:
დებიტორული ბრუნვა დღეებში = 365 / დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი
დებიტორული დავალიანების ბრუნვის კოეფიციენტის მაგალითი
ვთქვათ ABC Shop არის საცალო მაღაზია, რომელიც ყიდის ავეჯს. გაყიდვების შემცირების გამო, მაღაზიის მფლობელი გადაწყვეტს გაავრცელოს საკრედიტო გაყიდვა ყველა მომხმარებელს. ფისკალურ წელს, რომელიც დასრულდა 31 წლის 2022 დეკემბერს, იყო $100 მთლიანი საკრედიტო გაყიდვები და $000. მაღაზიის საწყისი დებიტორული დავალიანება იყო $20 და მისი ბოლო დებიტორული ანგარიშები იყო $000. ახლა მფლობელს სურს იცოდეს რამდენჯერ შეაგროვა მაღაზიამ დებიტორული დავალიანება ამ ფისკალურ წელს. აქედან გამომდინარე, აქ დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტის გაანგარიშებამ შეიძლება დააკმაყოფილოს მფლობელის ეს საჭიროება. შემდეგი შეიძლება იყოს იგივე გაანგარიშება:
დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000
ეს თანაფარდობა გვიჩვენებს, რომ ABC Store-მა შეაგროვა თავისი საშუალო დებიტორული დავალიანება დაახლოებით რვაჯერ ფისკალურ წელს.
თუ ნებისმიერ შემთხვევაში ერთი და იგივე უნდა გამოითვალოს დღეებში, მაშინ გაანგარიშება იქნება შემდეგი:
დებიტორული ბრუნვა დღეებში = 365/8 = 45,625
ეს ნიშნავს, რომ საშუალო მომხმარებელს დაახლოებით 46 დღე სჭირდება მაღაზიის წინაშე დავალიანების დაფარვას. თუ მაღაზიას აქვს 30-დღიანი საკრედიტო პოლიტიკა, მაშინ დებიტორული ბრუნვა დღეებში გვიჩვენებს, რომ საშუალო მომხმარებელი აგვიანებს გადახდას.
თანაფარდობის ანგარიშების ინტერპრეტაცია. დებიტორული ბრუნვა
როგორც ზემოთ აღინიშნა, დებიტორული ბრუნვა გვიჩვენებს, რამდენად ეფექტურად აგროვებს კომპანია კლიენტებისგან კრედიტს. ეს კოეფიციენტი ასევე მიუთითებს კომპანიის ფინანსურ და საოპერაციო საქმიანობაზე. თუ კომპანიას აქვს დებიტორული ბრუნვის მაღალი კოეფიციენტი, ეს მიუთითებს იმაზე, რომ დებიტორული დავალიანების შეგროვება ხდება ხშირად და ეფექტურად. ეს ასევე მიუთითებს მარაგი კომპანიას აქვს მაღალი ხარისხის კლიენტების ბაზა, რომელიც იხდის ვალებს სწრაფად და დროულად. ეს მაღალი კოეფიციენტი იმაზეც მიუთითებს, რომ კომპანიამ გაახანგრძლივა კრედიტის მოკლე ვადა, რომელიც შეიძლება მერყეობდეს 20-დან 10 დღემდე.
მაგრამ თუ კომპანიას აქვს დებიტორული დავალიანების დაბალი კოეფიციენტი, ეს აჩვენებს, რომ კომპანიის ინკასო პროცესი აკლია. ეს შეიძლება მოხდეს იმის გამო, რომ კომპანიამ გააფართოვა სესხის პირობები არასაკრედიტო კლიენტებზე. ეს ასევე შეიძლება მიუთითებდეს, რომ კომპანიის საკრედიტო პოლიტიკა გახანგრძლივებულია. დებიტორული დავალიანების დაბალი კოეფიციენტი ითვლება საზიანო კომპანიისთვის.
უმჯობესია კომპანიამ შეადაროს ეს თანაფარდობა ინდუსტრიის კონკურენტებთან. ამ შედარებით კომპანიას შეუძლია მნიშვნელოვანი ანალიზის გაკეთება და შესაბამისი ნაბიჯების გადადგმა. დებიტორული ბრუნვა
პრობლემები
დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტის გაანგარიშებისას კომპანიამ უნდა გაითვალისწინოს შემდეგი პუნქტები:
1. მთლიანი გაყიდვების გამოყენება წმინდა საკრედიტო გაყიდვების ნაცვლად შეიძლება იყოს შეცდომაში შემყვანი, როდესაც ნაღდი ფულის გაყიდვის პროცენტი მაღალია.
2. ბრუნვის კოეფიციენტის გაანგარიშებისას მხედველობაში მიიღება მხოლოდ საწყისი და დასასრული ნაშთები. მაგრამ ეს თანხები შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს ფინანსური წლის საშუალო თანხისგან. ამიტომ რეკომენდებულია სხვა მეთოდების გამოყენება დებიტორული ანგარიშების საშუალო ოდენობის დასადგენად.
3. დაბალი დებიტორული ბრუნვა არ შეიძლება იყოს მიზეზი საკრედიტო ან საინკასო პერსონალის ბრალის გამო. ეს შესაძლებელია კომპანიის სხვა ნაწილებში დაშვებული შეცდომების გამო.
დასკვნა!
საბოლოო შენიშვნაში, ცხადია, რომ დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი არის ეფექტურობის კოეფიციენტი, რომელიც ეხმარება ბიზნესს გაზომონ რამდენჯერ შეაგროვა კომპანიამ თავისი საშუალო დებიტორული დავალიანება კონკრეტულ სააღრიცხვო პერიოდში.
ბიზნესისთვის კარგია ბრუნვის მაღალი კოეფიციენტი, რადგან ეს უზრუნველყოფს კომპანიის შეგროვების ეფექტურობას და ასევე მაღალი ხარისხის მომხმარებელთა ბაზა. ეს ასევე ვარაუდობს, რომ კომპანია ინარჩუნებს კონსერვატიულ საკრედიტო პოლიტიკას. დებიტორული ბრუნვა
პირიქით, დებიტორული დავალიანების ბრუნვის დაბალი კოეფიციენტი მიჩნეულია ბიზნესისთვის საზიანოდ, რადგან ეს მიუთითებს ვალების შეგროვების არასწორ პროცესზე, რაც საბოლოოდ გაზრდის საკრედიტო პირობებს. ცუდი კლიენტები ან შეიძლება გააგრძელოს საკრედიტო პოლიტიკა ძალიან დიდი ხნით.
სატრანსფერო ფასი - განმარტება, მეთოდები და მაგალითი
ანგარიშვალდებულება - განმარტება, მეთოდები და მისი საიდუმლო
ადამიანური რესურსების სტრატეგია - მახასიათებლები და კომპონენტები
FAQ. დებიტორული ბრუნვა.
-
რა არის დებიტორული ბრუნვა?
- დებიტორული ბრუნვა არის მეტრიკა, რომელიც ზომავს რამდენად ეფექტურად მართავს კომპანია თავის დებიტორულ დავალიანებას, ანუ რამდენად სწრაფად გარდაქმნის დებიტორულ დავალიანებას ნაღდ ფულად.
-
როგორ გამოვთვალოთ დებიტორული ბრუნვა?
- დებიტორული ბრუნვა გამოითვლება ფორმულით: დებიტორული ბრუნვა = (საშუალო თვიური შემოსავალი / საშუალო თვიური დებიტორული დავალიანება).
-
რა ფაქტორები ახდენს გავლენას დებიტორულ ბრუნვაზე?
- ფაქტორები შეიძლება შეიცავდეს დაკრედიტების პოლიტიკას, გადახდის პირობებს, შეგროვების ეფექტურობას, კლიენტებთან ურთიერთობის ბუნებას და ბაზრის პირობებს.
-
რატომ არის დებიტორული ბრუნვა მნიშვნელოვანი ბიზნესისთვის?
- დებიტორული ბრუნვა მნიშვნელოვანია, რადგან ის აფასებს საკრედიტო მენეჯმენტის ეფექტურობას და კომპანიის ფინანსურ მდგომარეობას, ასევე გავლენას ახდენს ლიკვიდობაზე და მთლიან ფინანსურ სიძლიერეზე.
-
რომელი დონე ითვლება კარგად?
- ეს დამოკიდებულია ინდუსტრიაზე და კომპანიის ბიზნეს მოდელები, მაგრამ ზოგადად, დებიტორული ბრუნვის მაღალი მაჩვენებელი დადებითად ითვლება, რადგან ეს მიუთითებს იმაზე, რომ ანგარიშები სწრაფად გარდაიქმნება ნაღდი ფულით.
-
რა პრობლემები შეიძლება წარმოიშვას დაბალი დებიტორული ბრუნვით?
- დაბალი ბრუნვა შეიძლება მიუთითებდეს მომხმარებელთა გადახდისუნარიანობასთან დაკავშირებულ პრობლემებთან, კლიენტებთან ურთიერთობის გაუარესებასთან, შეგროვების არაეფექტურ სისტემებთან ან საკრედიტო მენეჯმენტის არასაკმარისი კონტროლით.
-
როგორ გავაუმჯობესოთ?
- გაუმჯობესებული ბრუნვა შეიძლება მიღწეული იყოს სესხის პირობების შემცირებით, საინკასო სისტემების გაუმჯობესებით, საკრედიტო რისკის უკეთესი მართვისა და კლიენტებთან ურთიერთობის გაუმჯობესებით. კლიენტებს.
-
რა რისკებს უკავშირდება დებიტორული დავალიანების არასაკმარისი ბრუნვა?
- არასაკმარისმა ბრუნვამ შეიძლება გამოიწვიოს ფულადი სახსრების შენელება, დეფოლტის გაზრდილი რისკი, გაზრდილი საკრედიტო რისკი და ლიკვიდობის შეზღუდვა.
-
. როგორ გამოვიყენოთ ინდიკატორი ბიზნესის ანალიზში?
- დებიტორული ბრუნვის კოეფიციენტი გამოიყენება ეფექტურობის შესაფასებლად საკრედიტო პოლიტიკა, დებიტორული დავალიანების მართვა და კლიენტებთან ურთიერთობა და ტენდენციებისა და პოტენციური პრობლემების იდენტიფიცირება.
დატოვე კომენტარი