Gautinų sumų apyvarta – tai metrika, naudojama įmonės kredito ir gautinų sumų valdymo efektyvumui įvertinti. Tai parodo, kiek kartų per tam tikrą laikotarpį (dažniausiai per metus) įmonės gautinos sumos buvo konvertuotos į grynuosius pinigus.

Gautinų sumų apyvarta – tai skaičius, kiek kartų įmonė per ataskaitinį laikotarpį surenka vidutines gautinas sumas. Šis koeficientas parodo, kaip efektyviai įmonė valdo išieškojimą iš skolininkų. Jei įmonė teisingai tvarko kolekcijas, pinigų srautas tampa labiau nuspėjamas ir balansas atrodo sveikesnis. Didesnis gautinų sumų apyvartos koeficientas rodo greitesnį grąžinimą.

Šis santykis yra svarbus verslui, kai kalbama apie skolinimą. Gautinų sumų apyvarta suteikia išsamų vaizdą apie tai, kaip efektyviai įmonė išieško savo skolas iš jai suteiktos paskolos. Šis koeficientas taip pat žinomas kaip skolininko apyvartos koeficientas.

Sukauptos išlaidos – apibrėžimas, rūšys ir pavyzdžiai

Suprasti gautinų sumų apyvartumo koeficientą

Gautinų sumų apyvartos koeficientas vaidina svarbų vaidmenį buhalterinė apskaita kiekybiškai įvertinti, kaip efektyviai įmonės valdo savo klientams pasiūlytą kreditą, įvertinant, kiek laiko užtrunka susigrąžinti negrąžintą skolą per ataskaitinį laikotarpį.

Pavyzdžiui, jei „ABC Company“ tiekia savo produktus skirtingoms JAV parduotuvėms, o vėliau kiekvienai iš jų siunčia sąskaitas faktūras kartą per mėnesį. Mokėjimo terminas kiekvienam klientui yra net30, tai reiškia, kad mokėjimas turi būti atliktas trisdešimt dienų nuo sąskaitos faktūros datos. Dabar kai kurie klientai mokės laiku pagal sąlygas, o nedaugelis iš jų išeis ir ABC nieko nemokės. Kita vertus, kitame pavyzdyje, jei kabelinės televizijos bendrovė XYZ siūlo savo vartotojams kabelinės televizijos paslaugas. Visi savo klientams Sąskaita išrašoma prieš mėnesį, siekiant užtikrinti, kad niekas negalėtų gauti kabelinės televizijos paslaugos neapmokėjęs sąskaitos.

Todėl akivaizdu, kad įmonė XYZ savo gautinas sumas apsaugo geriau nei ABC, nes XYZ nutrauks paslaugą, kol klientui bus pasiūlytas kitas kreditas. Apskritai turėtumėte suprasti, kad jūsų gautinų sumų apyvartos koeficientas leis jums žinoti, kiek vidutiniškai užtruks jūsų klientai sumokėti.

Ši informacija galiausiai padės suprasti, kokia finansiškai stabili yra jūsų įmonė ir kaip gerai valdomi jos pinigų srautai.

Gautinų sumų apyvartumo koeficiento formulė

Gautinų sumų apyvartumo koeficiento apskaičiavimo formulė:

Gautinų sumų apyvartos koeficientas = grynieji kredito pardavimai / vidutinės gautinos sumos

Kur:

  • Grynasis kredito pardavimas = Kredito pardavimas - Pardavimų grąža - Pardavimo nuolaidos
  • Vidutinės gautinos sumos = (pradžios gautinos sumos + uždaromos gautinos sumos) / 2

Aukščiau apskaičiuotą koeficientą galima konvertuoti į dienas. Kai įmonė nori interpretuoti šio santykio rezultatus dienomis, ji gali jį konvertuoti į dienas.

Gautinų sumų apyvarta dienomis

Gautinų sumų apyvarta dienomis rodo vidutinį dienų skaičių, per kurį klientas sumoka įmonei skolą už kredito pirkimą. Ta pati apskaičiavimo formulė:

Gautinų sumų apyvarta dienomis = 365 / Gautinų sumų apyvartos koeficientas

Gautinų sumų apyvartumo koeficiento pavyzdys

Tarkime, kad „ABC Shop“ yra mažmeninė parduotuvė, prekiaujanti baldais. Dėl mažėjančių pardavimų parduotuvės savininkas nusprendžia pratęsti kredito išpardavimą visiems klientams. 31 m. gruodžio 2022 d. pasibaigusiais finansiniais metais buvo parduota 100 000 USD bruto kredito ir 20 000 USD. Parduotuvės pradžioje gautinos sumos buvo 15 000 USD, o jos pabaigos gautinos sumos buvo 5 000 USD. Dabar savininkas nori sužinoti, kiek kartų parduotuvė šiais finansiniais metais surinko gautinas sumas. Todėl čia gautinų sumų apyvartos koeficiento apskaičiavimas gali patenkinti šį savininko poreikį. To paties skaičiavimas gali būti toks:

Gautinų sumų apyvartos koeficientas = (100 000–20 000 USD) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Šis santykis rodo, kad „ABC Store“ savo vidutines gautinas sumas surinko maždaug aštuonis kartus per fiskalinius metus.

Jei bet kuriuo atveju tą patį dalyką reikia skaičiuoti dienomis, tada skaičiavimas bus toks:

Gautinų sumų apyvarta dienomis = 365/8 = 45,625

Tai reiškia, kad vidutinis pirkėjas užtrunka apie 46 dienas, kad sumokėtų skolą parduotuvei. Jei parduotuvė turi 30 dienų kredito politiką, tai gautinų sumų apyvarta dienomis rodo, kad vidutinis pirkėjas vėluoja atsiskaityti.

Santykinių sąskaitų aiškinimas. Gautinų sumų apyvarta

Kaip minėta aukščiau, gautinų sumų apyvarta parodo, kaip efektyviai įmonė surenka kreditus iš klientų. Šis koeficientas taip pat rodo įmonės finansinius ir veiklos rezultatus. Jei įmonė turi aukštą gautinų sumų apyvartos koeficientą, tai rodo, kad gautinų sumų surinkimas atliekamas dažnai ir efektyviai. Tai taip pat rodo atsargos Įmonė turi kokybišką klientų bazę, kuri greitai ir laiku apmoka skolas. Šis aukštas koeficientas taip pat rodo, kad įmonė pratęsė trumpą kredito laikotarpį, kuris gali svyruoti nuo 20 iki 10 dienų.

Tačiau jei įmonė turi mažą gautinų sumų koeficientą, tai rodo, kad įmonėje trūksta inkasavimo proceso. Taip gali nutikti dėl to, kad įmonė pratęsė skolinimo sąlygas nekredituotiems klientams. Tai taip pat gali rodyti, kad įmonės kredito politika pratęsiama ilgesniam laikui. Manoma, kad mažas gautinų sumų koeficientas kenkia įmonei.
Įmonei geriau palyginti šį santykį su savo konkurentais pramonėje. Atlikusi šį palyginimą, įmonė gali atlikti prasmingą analizę ir imtis atitinkamų veiksmų. Gautinų sumų apyvarta

Problemos

Apskaičiuodama gautinų sumų apyvartos koeficientą, įmonė turi atsižvelgti į šiuos dalykus:

1. Bendro pardavimo, o ne grynojo kredito pardavimo, naudojimas gali būti klaidinantis, kai grynųjų pinigų pardavimo procentas yra didelis.

2. Skaičiuojant apyvartos koeficientą, atsižvelgiama tik į pradžios ir pabaigos likučius. Tačiau šios sumos gali labai skirtis nuo vidutinės sumos per finansinius metus. Todėl vidutinei gautinų sumų nustatymui rekomenduojama naudoti kitus metodus.

3. Maža gautinų sumų apyvarta negali būti priežastis dėl kredito ar inkasavimo personalo kaltės. Tai gali būti įmanoma dėl kitose įmonės dalyse padarytų klaidų.

Išvada!

Galiausiai, aišku, kad gautinų sumų apyvartos koeficientas yra efektyvumo koeficientas, padedantis įmonėms įvertinti, kiek kartų įmonė surinko vidutines gautinas sumas per tam tikrą ataskaitinį laikotarpį.

Verslui naudinga turėti aukštą apyvartos koeficientą, nes tai užtikrina efektyvumą įmonės surinkimo procese ir taip pat aukštos kokybės klientų bazę. Taip pat daroma prielaida, kad įmonė laikosi konservatyvios kredito politikos. Gautinų sumų apyvarta

Priešingai, mažas gautinų sumų apyvartos koeficientas laikomas žalingu verslui, nes tai rodo prastą skolų išieškojimo procesą, dėl kurio galiausiai bus pratęstos kredito sąlygos. blogi klientai arba gali pratęsti kredito politiką per ilgai.

 

ABC

Pervedimų kainodara – apibrėžimas, metodai ir pavyzdys

Marketingo tikslai – apibrėžimas, tikslų sąrašas ir pavyzdžiai
Tiesioginis paštas – apibrėžimas, rinkodara, patarimai ir privalumai
Žiniasklaidos pirkimas – apibrėžimas, prasmė, etapai ir patarimai
Išplėstinė metafora: apibrėžimas, patarimai ir pavyzdžiai
Prekės ženklo žinomumas – apibrėžimas, svarba, strategijos ir vertinimas

Atskaitomybė – apibrėžimas, metodai ir jo paslaptis

Žmogiškųjų išteklių strategija – charakteristikos ir komponentai

DUK. Gautinų sumų apyvarta.

  1. Kas yra gautinų sumų apyvarta?

    • Gautinų sumų apyvarta yra metrika, rodanti, kaip efektyviai įmonė valdo savo gautinas sumas, ty kaip greitai ji paverčia gautinas sumas į pinigus.

  2. Kaip apskaičiuoti gautinų sumų apyvartą?

    • Gautinų sumų apyvarta apskaičiuojama pagal formulę: Debitorinių sumų apyvarta = (Vidutinės mėnesio pajamos / Vidutinės mėnesinės gautinos sumos).

  3. Kokie veiksniai turi įtakos gautinų sumų apyvartai?

    • Veiksniai gali būti skolinimo politika, mokėjimo sąlygos, surinkimo efektyvumas, santykių su klientais pobūdis ir rinkos sąlygos.

  4. Kodėl gautinų sumų apyvarta svarbi verslui?

    • Gautinų sumų apyvarta yra svarbi, nes įvertina kredito valdymo efektyvumą ir įmonės finansinę būklę, taip pat turi įtakos likvidumui ir bendram finansiniam pajėgumui.

  5. Koks lygis laikomas geru?

    • Tai priklauso nuo pramonės ir įmonės verslo modeliai, tačiau apskritai didelis gautinų sumų apyvartos rodiklis laikomas teigiamu, nes tai rodo, kad sąskaitos greitai paverčiamos grynaisiais.

  6. Kokių problemų gali kilti dėl mažos gautinų sumų apyvartos?

    • Maža apyvarta gali rodyti problemas, susijusias su klientų mokumu, pablogėjusiais santykiais su klientais, neefektyvias surinkimo sistemas arba nepakankamą kredito valdymo kontrolę.

  7.  Kaip tobulėti?

    • Geresnę apyvartą galima pasiekti sumažinus paskolos sąlygas, tobulinant inkasavimo sistemas, gerinant kredito rizikos valdymą ir gerinant santykius su klientais. klientų.

  8. Kokia rizika siejama su nepakankama gautinų sumų apyvarta?

    • Dėl nepakankamos apyvartos gali sulėtėti pinigų srautai, padidėti įsipareigojimų neįvykdymo rizika, padidėti kredito rizika ir ribotas likvidumas.

  9.  . Kaip verslo analizėje naudoti rodiklį?