O giro de contas a receber é uma métrica utilizada para avaliar a eficácia da gestão de crédito e contas a receber de uma empresa. Mostra quantas vezes durante um determinado período (geralmente um ano) as contas a receber de uma empresa foram convertidas em dinheiro.

O giro de contas a receber é o número de vezes que uma empresa recebe a média de contas a receber durante um período contábil. Este rácio mostra a eficácia com que uma empresa gere a sua cobrança aos devedores. Se uma empresa gerencia as cobranças corretamente, fluxo de caixa torna-se mais previsível e o equilíbrio parece mais saudável. Um índice de rotatividade de contas a receber mais alto indica um reembolso mais rápido.

Esse índice é importante para as empresas quando se trata de empréstimos. O giro de contas a receber dá uma visão completa da eficácia com que uma empresa cobra suas dívidas sobre o empréstimo que lhe foi concedido. Este rácio também é conhecido como rácio de rotatividade do devedor.

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Compreendendo o índice de rotatividade de contas a receber

O índice de rotatividade de contas a receber desempenha um papel importante na contabilidade quantificar a eficácia com que as empresas gerem o crédito que oferecem aos seus clientes, medindo quanto tempo leva para cobrar dívidas pendentes num período de relatório.

Por exemplo, se a ABC Company fornece seus produtos para diferentes lojas nos Estados Unidos e depois envia faturas para cada uma delas uma vez por mês. O prazo de pagamento de cada um dos clientes é net30, o que significa que o pagamento vence trinta dias após a data da fatura. Agora, alguns clientes pagarão em dia de acordo com os termos e condições, enquanto poucos deles sairão e não pagarão nada à ABC. Por outro lado, noutro exemplo, se a empresa de televisão por cabo XYZ oferecer serviços de televisão por cabo aos seus consumidores. Todos para seus clientes A conta é cobrada com um mês de antecedência para garantir que ninguém consiga o serviço de TV a cabo sem pagar a conta.

Portanto, fica claro que a Empresa XYZ protege melhor suas contas a receber do que a ABC, uma vez que a XYZ interromperá o serviço antes que o próximo crédito seja oferecido ao cliente. Em geral, você deve entender que o índice de rotatividade de contas a receber permitirá que você saiba quanto tempo, em média, seus clientes levarão para pagar.

Em última análise, essas informações ajudarão você a entender muito sobre o quão estável financeiramente sua empresa é e quão bem seu fluxo de caixa está sendo gerenciado.

Fórmula do índice de rotatividade de contas a receber

Fórmula para cálculo do índice de rotatividade de contas a receber:

Índice de rotatividade de contas a receber = vendas líquidas de crédito / média de contas a receber

Em que:

  • Vendas líquidas a crédito = Vendas a crédito - Devoluções de vendas - Descontos em vendas
  • Média de contas a receber = (Abertura de contas a receber + Fechamento de contas a receber) / 2

O coeficiente calculado acima pode ser convertido em dias. Quando uma empresa deseja interpretar o resultado desse índice em dias, pode convertê-lo para dias.

Rotatividade de contas a receber em dias

O giro de contas a receber em dias mostra o número médio de dias que um cliente leva para pagar o valor devido à empresa por uma compra a crédito. Fórmula para calcular o mesmo:

Rotatividade de contas a receber em dias = 365 / Índice de rotatividade de contas a receber

Exemplo de índice de rotatividade de contas a receber

Digamos que a ABC Shop seja uma loja de varejo que vende móveis. Devido à queda nas vendas, o lojista decide estender a venda a crédito a todos os clientes. No ano fiscal encerrado em 31 de dezembro de 2022, houve US$ 100 em vendas brutas a crédito e US$ 000. As contas a receber iniciais da loja eram de $ 20 e as contas a receber finais eram de $ 000. Agora o proprietário quer saber quantas vezes a loja cobrou contas a receber neste exercício. Portanto, aqui o cálculo do índice de rotatividade de contas a receber pode atender a essa necessidade do proprietário. O seguinte poderia ser um cálculo do mesmo:

Taxa de rotatividade de contas a receber = ($ 100 - $ 000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Esse índice mostra que a ABC Store cobrou sua média de contas a receber aproximadamente oito vezes por ano fiscal.

Se em qualquer caso for necessário calcular a mesma coisa em dias, o cálculo será o seguinte:

Rotatividade de contas a receber em dias = 365/8 = 45,625

Isso significa que o cliente médio leva cerca de 46 dias para saldar sua dívida com a loja. Se uma loja tiver uma política de crédito de 30 dias, o giro de contas a receber em dias mostra que o cliente médio está atrasando os pagamentos.

Interpretação de contas de rácio. Rotatividade de contas a receber

Conforme mencionado acima, o giro do contas a receber mostra a eficiência com que uma empresa cobra crédito dos clientes. Esse índice também indica o desempenho financeiro e operacional da empresa. Se uma empresa tem um alto índice de rotatividade de contas a receber, isso indica que a cobrança de contas a receber está sendo feita com frequência e eficiência. Isto também indica disponibilidade A empresa possui uma base de clientes de alta qualidade que paga dívidas com rapidez e pontualidade. Esse índice elevado também indica que a empresa estendeu um curto período de crédito, que pode variar de 20 a 10 dias.

Mas se uma empresa tem um índice de contas a receber baixo, isso mostra que falta o processo de cobrança da empresa. Isto pode acontecer porque a empresa estendeu os seus termos de empréstimo a clientes não dignos de crédito. Também pode indicar que a política de crédito da empresa está sendo prorrogada por um período prolongado. Um baixo índice de contas a receber é considerado prejudicial para uma empresa.
É melhor para uma empresa comparar essa proporção com seus concorrentes do setor. Com essa comparação, uma empresa pode fazer análises significativas e tomar as medidas adequadas. Rotatividade de contas a receber

Problemas

Ao calcular o índice de rotatividade de contas a receber, a empresa deve considerar os seguintes pontos:

1. Usar as vendas totais em vez das vendas líquidas a crédito pode ser enganoso quando a porcentagem de vendas à vista é alta.

2. No cálculo do índice de rotatividade são considerados apenas os saldos iniciais e finais. Mas estes montantes podem diferir significativamente do montante médio durante o exercício. Portanto, recomenda-se a utilização de outros métodos para determinar o valor médio das contas a receber.

3. O baixo giro de contas a receber não pode ser o motivo devido a culpa do pessoal de crédito ou cobrança. Isto pode ser possível devido a erros cometidos em outras partes da empresa.

Conclusão!

Por último, é claro que o rácio de rotação de contas a receber é um rácio de eficiência que ajuda as empresas a medir quantas vezes uma empresa cobrou a sua média de contas a receber num determinado período contabilístico.

É bom para uma empresa ter um alto índice de rotatividade, pois garante eficiência no processo de cobrança da empresa e também alta qualidade base de clientes. Isto também pressupõe que a empresa mantenha uma política de crédito conservadora. Rotatividade de contas a receber

Pelo contrário, um baixo índice de rotatividade de contas a receber é considerado prejudicial para o negócio, pois indica um processo de cobrança de dívidas deficiente que acabará por estender os termos de crédito para clientes ruins ou pode estender a política de crédito por muito tempo.

 

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PERGUNTAS FREQUENTES. Rotatividade de contas a receber.

  1. O que é o giro de contas a receber?

    • O giro do contas a receber é uma métrica que mede a eficácia com que uma empresa gerencia seus recebíveis, ou seja, a rapidez com que converte os recebíveis em dinheiro.

  2. Como calcular o giro de contas a receber?

    • O giro do contas a receber é calculado pela fórmula: Giro do contas a receber = (Receita média mensal / Média mensal do contas a receber).

  3. Que fatores influenciam o giro de contas a receber?

    • Os fatores podem incluir políticas de empréstimo, condições de pagamento, eficiência de cobrança, natureza do relacionamento com o cliente e condições de mercado.

  4. Por que o giro de contas a receber é importante para os negócios?

    • O giro de contas a receber é importante porque avalia a eficácia da gestão de crédito e a saúde financeira da empresa, além de afetar a liquidez e a solidez financeira geral.

  5. Qual nível é considerado bom?

    • Depende da indústria e modelos de negócios da empresa, mas, em geral, uma alta taxa de rotatividade de contas a receber é considerada positiva, pois indica que as contas estão sendo rapidamente convertidas em dinheiro.

  6. Que problemas podem surgir com o baixo giro de contas a receber?

    • A baixa rotatividade pode indicar problemas de solvência dos clientes, deterioração do relacionamento com os clientes, sistemas de cobrança ineficazes ou controles insuficientes de gestão de crédito.

  7.  Como melhorar?

    • A melhoria do volume de negócios pode ser alcançada através da redução dos prazos dos empréstimos, da melhoria dos sistemas de cobrança, de uma melhor gestão do risco de crédito e da melhoria das relações com os clientes. clientes.

  8. Que riscos estão associados ao giro insuficiente de contas a receber?

    • Uma rotatividade insuficiente pode levar a fluxos de caixa mais lentos, aumento do risco de incumprimento, aumento do risco de crédito e liquidez limitada.

  9.  . Como usar um indicador na análise de negócios?