Obrat terjatev – definicija in formula

Obrat terjatev je metrika, ki se uporablja za ocenjevanje učinkovitosti upravljanja kreditov in terjatev podjetja. Prikazuje, kolikokrat so bile v določenem obdobju (običajno v enem letu) terjatve podjetja pretvorjene v denar.

Obrat terjatev je število, kolikokrat podjetje zbere povprečne terjatve v obračunskem obdobju. To razmerje kaže, kako učinkovito podjetje vodi izterjavo dolžnikov. Če podjetje pravilno upravlja zbirke, denarni tok postane bolj predvidljiv in ravnovesje je videti bolj zdravo. Višji količnik obračanja terjatev pomeni hitrejše poplačilo.

To razmerje je pomembno za podjetja, ko gre za posojila. Obračun terjatev daje popolno sliko o tem, kako učinkovito podjetje izterjuje svoje dolgove iz posojila, ki mu je bilo dano. To razmerje je znano tudi kot razmerje prometa dolžnika.

Pasivne časovne razmejitve - definicija, vrste in primeri

Razumevanje razmerja obračanja terjatev

Koeficient obračanja terjatev igra pomembno vlogo pri računovodstvo da količinsko opredelijo, kako učinkovito podjetja upravljajo kredite, ki so jih ponudili svojim strankam, tako da izmerijo, kako dolgo traja izterjava neporavnanega dolga v obdobju poročanja.

Na primer, če podjetje ABC dobavlja svoje izdelke različnim trgovinam v Združenih državah in nato vsaki od njih enkrat mesečno pošlje račune. Rok plačila za vsakega od naročnikov je neto 30, kar pomeni, da zapade plačilo trideset dni po datumu računa. Zdaj bodo nekatere stranke plačale pravočasno v skladu s pogoji, malo pa jih bo odšlo in ABC-ju ne bo plačalo ničesar. Po drugi strani pa v drugem primeru, če podjetje kabelske televizije XYZ svojim potrošnikom ponuja storitve kabelske televizije. Vsi svojim strankam Račun se zaračuna en mesec vnaprej, da se zagotovi, da nihče ne more dobiti storitve kabelske televizije, ne da bi plačal račun.

Zato je jasno, da podjetje XYZ bolje ščiti svoje terjatve kot ABC, saj bo XYZ prekinil storitev, preden bo stranki ponujen naslednji kredit. Na splošno morate razumeti, da vam bo razmerje obračanja terjatev dalo vedeti, koliko časa bodo vaše stranke v povprečju potrebovale za plačilo.

Te informacije vam bodo na koncu pomagale razumeti veliko o tem, kako finančno stabilno je vaše podjetje in kako dobro se upravlja njegov denarni tok.

Formula za koeficient obračanja terjatev

Formula za izračun stopnje obračanja terjatev:

Razmerje obračanja terjatev = neto kreditna prodaja / povprečne terjatve

Kje:

• Neto prodaja na kredit = Prodaja na kredit – Vračila od prodaje – Prodajni popusti
• Povprečne terjatve = (Začetne terjatve + Končne terjatve) / 2

Zgoraj izračunani koeficient se lahko pretvori v dneve. Če želi podjetje razložiti rezultate tega razmerja v dnevih, ga lahko pretvori v dneve.

Obrat terjatev v dnevih

Obrat terjatev v dnevih prikazuje povprečno število dni, ki jih stranka potrebuje, da plača znesek, ki ga dolguje podjetju za nakup na kredit. Formula za enak izračun:

Obrat terjatev v dnevih = 365 / Koeficient obračanja terjatev

Primer količnika obračanja terjatev

Recimo, da je ABC Shop maloprodajna trgovina, ki prodaja pohištvo. Zaradi padajoče prodaje se lastnik trgovine odloči, da bo kreditno prodajo razširil na vse stranke. V proračunskem letu, ki se je končalo 31. decembra 2022, je bilo 100 USD bruto prodaje na kredit in 000 USD. Začetne terjatve trgovine so bile 20 USD, končne terjatve pa 000 USD. Zdaj lastnik želi vedeti, kolikokrat je trgovina izterjala terjatve v tem proračunskem letu. Zato lahko tukaj izračun količnika obračanja terjatev zadovolji to potrebo lastnika. Naslednji bi lahko bil izračun istega:

Razmerje obračanja terjatev = (100 USD - 000 USD) / ((20 + 000) / 15) = 000

To razmerje kaže, da je ABC Store pobral svoje povprečne terjatve približno osemkrat na proračunsko leto.

Če je v vsakem primeru treba isto stvar izračunati v dnevih, bo izračun naslednji:

Obrat terjatev v dnevih = 365/8 = 45,625

To pomeni, da povprečen kupec potrebuje približno 46 dni, da odplača svoj dolg trgovini. Če ima trgovina 30-dnevno kreditno politiko, potem promet terjatev v dnevih kaže, da povprečna stranka zamuja s plačili.

Razlaga razmerniških računov. Obrat terjatev

Kot je navedeno zgoraj, promet terjatev kaže, kako učinkovito podjetje zbira kredite od strank. To razmerje kaže tudi finančno in poslovno uspešnost podjetja. Če ima podjetje visoko stopnjo obračanja terjatev, to pomeni, da se izterjava terjatev izvaja pogosto in učinkovito. To tudi nakazuje zaloga Podjetje ima visoko kakovostno bazo strank, ki dolgove plačuje hitro in pravočasno. To visoko razmerje tudi nakazuje, da je podjetje podaljšalo kratko obdobje kredita, ki lahko traja od 20 do 10 dni.

Toda če ima podjetje nizek delež terjatev, to kaže, da postopek izterjave v podjetju manjka. To se lahko zgodi, ker je podjetje podaljšalo svoje posojilne pogoje kreditno nesposobnim strankam. Lahko tudi pomeni, da se kreditna politika podjetja podaljša za daljše obdobje. Nizek delež terjatev se šteje za škodljivega za podjetje.
Za podjetje je bolje, da to razmerje primerja s svojimi konkurenti v panogi. S to primerjavo lahko podjetje naredi smiselno analizo in sprejme ustrezne korake. Obrat terjatev

Težave

Pri izračunu stopnje obračanja terjatev mora podjetje upoštevati naslednje točke:

1. Uporaba skupne prodaje namesto neto kreditne prodaje je lahko zavajajoča, če je odstotek gotovinske prodaje visok.

2. Pri izračunu količnika obrata se upošteva samo začetno in končno stanje. Toda ti zneski se lahko bistveno razlikujejo od povprečnega zneska v poslovnem letu. Zato je za določitev povprečnega zneska terjatev priporočljivo uporabiti druge metode.

3. Nizek promet terjatev ne more biti razlog po krivdi kreditnega ali osebja za zbiranje. To je lahko mogoče zaradi napak v drugih delih podjetja.

Zaključek!

Nazadnje je jasno, da je razmerje obračanja terjatev razmerje učinkovitosti, ki podjetjem pomaga izmeriti, kolikokrat je podjetje izterjalo svoje povprečne terjatve v določenem obračunskem obdobju.

Za podjetje je dobro, da ima visok koeficient prometa, saj zagotavlja učinkovitost v procesu zbiranja v podjetju in tudi visoka kakovost baza kupcev. To tudi predpostavlja, da podjetje vzdržuje konzervativno kreditno politiko. Obrat terjatev

Ravno nasprotno, nizko razmerje obračanja terjatev se šteje za škodljivo za podjetje, saj kaže na slab postopek izterjave dolgov, kar bo na koncu podaljšalo kreditne pogoje za slabe stranke ali lahko predolgo podaljša kreditno politiko.

 

ABC

Transferne cene – definicija, metode in primer

Odgovornost – definicija, metode in njena skrivnost

Strategija človeških virov – značilnosti in komponente

pogosta vprašanja Obrat terjatev.

1. Kaj je promet terjatev?

   • Obratovanje terjatev je metrika, ki meri, kako učinkovito podjetje upravlja svoje terjatve, torej kako hitro pretvori terjatve v denar.

2. Kako izračunati promet terjatev?

   • Obračun terjatev se izračuna po formuli: Obrat terjatev = (Povprečni mesečni prihodki / Povprečne mesečne terjatve).

3. Kateri dejavniki vplivajo na promet terjatev?

   • Dejavniki lahko vključujejo posojilne politike, plačilne pogoje, učinkovitost zbiranja, naravo odnosov s strankami in tržne razmere.

4. Zakaj je promet terjatev pomemben za poslovanje?

   • Obrat terjatev je pomemben, ker ocenjuje učinkovitost kreditnega upravljanja in finančno zdravje podjetja, vpliva pa tudi na likvidnost in splošno finančno moč.

5. Katera raven se šteje za dobro?

   • Odvisno od industrije in poslovni modeli podjetja, vendar na splošno velja, da je visoka stopnja prometa terjatev pozitivna, saj kaže, da se računi hitro pretvorijo v denar.

6. Kakšne težave lahko nastanejo pri nizkem prometu terjatev?

   • Nizka fluktuacija lahko kaže na težave s plačilno sposobnostjo strank, poslabšanje odnosov s strankami, neučinkovite sisteme zbiranja ali nezadostne kontrole upravljanja kreditov.

7.  Kako izboljšati?

   • Večji promet je mogoče doseči z znižanjem posojilnih pogojev, izboljšanjem sistemov izterjave, boljšim obvladovanjem kreditnega tveganja in izboljšanjem odnosov s strankami. stranke.

8. Kakšna tveganja so povezana z nezadostnim prometom terjatev?

   • Nezadosten promet lahko povzroči počasnejše denarne tokove, povečano tveganje neplačila, povečano kreditno tveganje in omejeno likvidnost.

9.  . Kako uporabiti indikator v poslovni analizi?

   • Koeficient obračanja terjatev se uporablja za oceno učinkovitosti kreditne politike, upravljanje terjatev in odnosov s strankami ter za prepoznavanje trendov in morebitnih težav.