Промет потраживања је метрика која се користи за процену ефикасности управљања кредитима и потраживањима компаније. Показује колико пута су у датом периоду (обично годину дана) потраживања компаније претворена у готовину.

Обрт потраживања је колико пута компанија наплати просечна потраживања током обрачунског периода. Овај однос показује колико ефикасно предузеће управља својом наплатом од дужника. Ако предузеће правилно управља наплатом, проток новца постаје предвидљивији и равнотежа изгледа здравије. Већи коефицијент обрта потраживања указује на бржу отплату.

Овај однос је важан за предузећа када је у питању кредитирање. Обрт потраживања даје потпуну слику о томе колико ефикасно предузеће наплаћује своја дуговања по кредиту који им је дат. Овај коефицијент је познат и као коефицијент обрта дужника.

Обрачунати трошкови – дефиниција, врсте и примери

Разумевање коефицијента обрта потраживања

Коефицијент обрта потраживања игра важну улогу рачуноводство да квантификују колико ефикасно компаније управљају кредитом које су понудиле својим клијентима мерењем колико је времена потребно за наплату неизмиреног дуга у периоду извештавања.

На пример, ако компанија АБЦ испоручује своје производе различитим продавницама у Сједињеним Државама, а затим шаље фактуре свакој од њих једном месечно. Датум доспећа плаћања за сваког од клијената је нето 30, што значи да плаћање доспева тридесет дана након датума фактуре. Сада ће неки купци плаћати на време према условима, док ће мало њих отићи и ништа АБЦ-у плаћати. С друге стране, у другом примеру, ако КСИЗ компанија кабловске телевизије нуди услуге кабловске телевизије својим потрошачима. Сви својим клијентима Рачун се наплаћује месец дана унапред како би се осигурало да нико не може добити услугу кабловске телевизије без плаћања рачуна.

Стога је јасно да компанија КСИЗ штити своја потраживања боље од АБЦ, пошто ће КСИЗ прекинути услугу пре него што се следећи кредит понуди купцу. Уопштено говорећи, требало би да разумете да ће вам коефицијент обрта ваших потраживања дати до знања колико дуго ће у просеку вашим клијентима требати да плате.

Ове информације ће вам на крају помоћи да разумете много о томе колико је ваша компанија финансијски стабилна и колико се добро управља њеним новчаним током.

Формула коефицијента обрта потраживања

Формула за израчунавање коефицијента обрта потраживања:

Коефицијент обрта потраживања = нето продаја кредита / просечна потраживања

Где је:

  • Нето кредитна продаја = Кредитна продаја - Повраћај продаје - Попусти на продају
  • Просечни рачуни потраживања = (Отварање рачуна потраживања + Затварање рачуна потраживања) / 2

Горе израчунати коефицијент се може претворити у дане. Када компанија жели да интерпретира резултате овог односа у данима, може га претворити у дане.

Обрт потраживања у данима

Обрт потраживања у данима показује просечан број дана потребних клијенту да плати износ који дугује компанији за куповину кредита. Формула за исто израчунавање:

Обрт потраживања у данима = 365 / Коефицијент обрта потраживања

Пример коефицијента обрта потраживања

Рецимо, АБЦ Схоп је малопродајна радња која продаје намештај. Због пада продаје, власник продавнице одлучује да кредитну продају продужи свим купцима. У фискалној години која се завршила 31. децембра 2022. било је 100 долара бруто продаје кредита и 000 долара. Почетна потраживања продавнице су била 20 долара, а њена крајња потраживања била су 000 долара. Сада власник жели да зна колико пута је продавница наплатила потраживања ове фискалне године. Дакле, овде обрачун коефицијента обрта потраживања може задовољити ову потребу власника. Следеће може бити исто израчунавање:

Коефицијент обрта потраживања = (100 УСД - 000 УСД) / ((20 + 000) / 15) = 000

Овај однос показује да је АБЦ Сторе наплатио своја просечна потраживања отприлике осам пута у фискалној години.

Ако у сваком случају исту ствар треба израчунати у данима, онда ће прорачун бити следећи:

Обрт потраживања у данима = 365/8 = 45,625

То значи да је просечном купцу потребно око 46 дана да отплати дуг према продавници. Ако продавница има 30-дневну кредитну политику, онда промет потраживања у данима показује да просечан купац касни са плаћањем.

Тумачење рацио рачуна. Промет потраживања

Као што је горе поменуто, промет потраживања показује колико ефикасно компанија наплаћује кредит од купаца. Овај коефицијент такође указује на финансијске и оперативне перформансе предузећа. Ако предузеће има висок коефицијент обрта потраживања, то указује да се наплата потраживања врши често и ефикасно. Ово такође указује акција Компанија има висококвалитетну базу клијената који дугове измирују брзо и на време. Овај висок коефицијент такође указује да је компанија продужила кратак рок кредита, који може да се креће од 20 до 10 дана.

Али ако компанија има низак однос потраживања, то показује да недостаје процес наплате компаније. Ово се може догодити зато што је компанија проширила своје услове кредитирања кредитно неспособним клијентима. То такође може указивати на то да се кредитна политика компаније продужава на дужи период. Низак однос потраживања сматра се штетним за компанију.
За компанију је боље да упореди овај однос са својим конкурентима у индустрији. Са овим поређењем, компанија може направити смислену анализу и предузети одговарајуће кораке. Промет потраживања

Проблеми

Приликом израчунавања коефицијента обрта потраживања, компанија мора узети у обзир следеће тачке:

1. Коришћење укупне продаје уместо нето кредитне продаје може бити погрешно када је проценат готовинске продаје висок.

2. Приликом израчунавања коефицијента обрта узимају се у обзир само почетна и завршна стања. Али ови износи се могу значајно разликовати од просечног износа током финансијске године. Због тога се препоручује коришћење других метода за одређивање просечног износа потраживања.

3. Низак промет потраживања не може бити разлог кривицом кредитног или наплатног особља. Ово може бити могуће због грешака направљених у другим деловима компаније.

Закључак!

На крају, јасно је да је коефицијент обрта потраживања коефицијент ефикасности који помаже предузећима да измере колико пута је компанија наплатила своја просечна потраживања у одређеном обрачунском периоду.

Добро је да предузеће има висок коефицијент обрта јер обезбеђује ефикасност у процесу наплате компаније, а такође и висок квалитет базе клијената. Ово такође претпоставља да компанија води конзервативну кредитну политику. Промет потраживања

Напротив, низак коефицијент обрта потраживања сматра се штетним за пословање јер указује на лош процес наплате дугова који ће на крају продужити услове кредита за лоши клијенти или може продужити кредитну политику на предуго.

 

АБЦ

Трансферне цене – дефиниција, методе и пример

Маркетинг циљеви – дефиниција, листа циљева и примери
Директна пошта – дефиниција, маркетинг, савети и предности
Куповина медија – дефиниција, значење, фазе и савети
Проширена метафора: дефиниција, савети и примери
Свест о бренду – дефиниција, важност, стратегије и мерење

Одговорност - дефиниција, методе и њена мистерија

Стратегија људских ресурса – карактеристике и компоненте

ФАК. Промет потраживања.

  1. Шта је промет потраживања?

    • Обрт потраживања је метрика која мери колико ефикасно предузеће управља својим потраживањима, односно колико брзо претвара потраживања у готовину.

  2. Како израчунати промет потраживања?

    • Обрт потраживања од конта рачуна се по формули: Обрт потраживања од рачуна = (Просечан месечни приход / Просечна месечна потраживања).

  3. Који фактори утичу на промет потраживања?

    • Фактори могу укључивати политику кредитирања, услове плаћања, ефикасност наплате, природу односа са клијентима и услове на тржишту.

  4. Зашто је промет потраживања важан за пословање?

    • Обрт потраживања је важан јер процењује ефикасност управљања кредитима и финансијско здравље предузећа, а такође утиче на ликвидност и укупну финансијску снагу.

  5. Који ниво се сматра добрим?

    • Зависи од индустрије и пословни модели компаније, али генерално, висока стопа обрта потраживања сматра се позитивном јер указује на то да се рачуни брзо претварају у готовину.

  6. Који проблеми могу настати са малим прометом потраживања?

    • Низак промет може указивати на проблеме са солвентношћу купаца, погоршање односа са клијентима, неефикасне системе наплате или недовољне контроле кредитног управљања.

  7.  Како да се побољша?

    • Побољшани промет се може постићи смањењем услова кредита, побољшањем система наплате, бољим управљањем кредитним ризиком и побољшањем односа са клијентима. клијентима.

  8. Који ризици су повезани са недовољним прометом потраживања?

    • Недовољан промет може довести до споријег токова готовине, повећаног ризика од неизвршења обавеза, повећаног кредитног ризика и ограничене ликвидности.

  9.  . Како користити индикатор у пословној анализи?