Муомилоти қарзи дебиторӣ - таъриф ва формула

Гардиши қарзи дебиторӣ як ченакест, ки барои арзёбии самаранокии қарз ва идоракунии қарзи дебитории ширкат истифода мешавад. Он нишон медиҳад, ки чанд маротиба дар як давраи муайян (одатан дар як сол) қарзи дебитории ширкат ба пули нақд табдил ёфтааст.

Гардиши қарзи дебиторӣ ин миқдорест, ки ширкат дар давраи ҳисоботӣ қарзи миёнаи дебиториро ҷамъоварӣ мекунад. Ин таносуб нишон медиҳад, ки ширкат то чӣ андоза самаранокии ҷамъоварии худро аз қарздорон идора мекунад. Агар корхона коллексияҳоро дуруст идора кунад, ҷараёни нақдина пешгӯишавандатар мегардад ва мувозинат солимтар менамояд. Коэффитсиенти баландтари гардиши қарзи дебиторӣ нишон медиҳад, ки бозпардохт зудтар.

Ин таносуб барои корхонаҳо ҳангоми додани қарз муҳим аст. Муомилоти қарзи дебиторӣ тасвири пурраеро медиҳад, ки ширкат то чӣ андоза самаранок қарзҳои худро аз рӯи қарзи ба онҳо додашуда ҷамъоварӣ мекунад. Ин таносуби коэффисиенти гардиши қарздор низ маълум аст.

Хароҷоти ҳисобшуда - таъриф, намудҳо ва мисолҳо

Фаҳмидани таносуби гардиши қарзи дебиторӣ

Коэффисиенти гардиши қарзи дебиторӣ дар он нақши муҳим мебозад бухгалтерия барои муайян кардани миқдоре, ки ширкатҳо қарзи ба мизоҷон пешниҳодшударо то чӣ андоза самаранок идора мекунанд, тавассути чен кардани он, ки барои ҷамъоварии қарзи бақия дар давраи ҳисоботӣ чӣ қадар вақт лозим аст.

Масалан, агар ширкати ABC маҳсулоти худро ба мағозаҳои гуногуни Иёлоти Муттаҳида таъмин кунад ва сипас дар як моҳ як маротиба ба ҳар яки онҳо ҳисобнома-фактураҳо фиристад. Мӯҳлати пардохт барои ҳар як муштарӣ net30 аст, ки ин маънои онро дорад, ки пардохт сӣ рӯз пас аз санаи ҳисобнома-фактура анҷом дода мешавад. Ҳоло баъзе муштариён тибқи шарту шартҳо сари вақт пардохт хоҳанд кард, дар ҳоле ки шумораи ками онҳо тарк карда, ба ABC ҳеҷ чиз пардохт намекунанд. Аз тарафи дигар, дар мисоли дигар, агар ширкати телевизиони кабелии XYZ ба истеъмолкунандагони худ хидматҳои телевизиони кабелиро пешниҳод кунад. Ҳама ба мизоҷони худ Ҳисоб як моҳ қаблан ҳисоб карда мешавад, то ҳеҷ кас бе пардохти ҳисоб хидмати телевизиони кабелиро дастрас накунад.

Аз ин рӯ, маълум аст, ки ширкати XYZ қарзи дебитории худро нисбат ба ABC беҳтар муҳофизат мекунад, зеро XYZ пеш аз пешниҳоди кредити навбатӣ ба муштарӣ хидматро қатъ мекунад. Умуман, шумо бояд фаҳмед, ки таносуби гардиши қарзи дебитории шумо ба шумо имкон медиҳад, ки ба ҳисоби миёна барои пардохти муштариёни шумо чанд вақт лозим шавад.

Ин маълумот дар ниҳоят ба шумо дар фаҳмидани он, ки то чӣ андоза аз ҷиҳати молиявӣ устувор будани ширкати шумо ва идоракунии гардиши пулии он то чӣ андоза хуб аст, кӯмак мекунад.

Формулаи коэффисиенти гардиши карзхои дебиторй

Формула барои ҳисоб кардани коэффитсиенти гардиши қарзи дебиторӣ:

Коэффитсиенти гардиши қарзи дебиторӣ = Фурӯши кредити соф / Қарзи миёнаи дебиторӣ

Дар куҷо:

• Фурӯши кредитии соф = Фурӯши қарзӣ - Бозгашти фурӯш - Тахфифҳои фурӯш
• Қарзи миёнаи дебиторӣ = (Кушодани қарзи дебиторӣ + Пӯшидани қарзи дебиторӣ) / 2

Коэффисиенти дар боло ҳисобшударо ба рӯзҳо табдил додан мумкин аст. Вақте ки ширкат мехоҳад натиҷаҳои ин таносубро дар рӯзҳо тафсир кунад, онҳо метавонанд онро ба рӯзҳо табдил диҳанд.

Муомилоти қарзи дебиторӣ дар рӯзҳо

Гардиши қарзи дебиторӣ дар рӯзҳо миқдори миёнаи рӯзҳоро нишон медиҳад, ки муштарӣ барои пардохти маблағи қарзи ба ширкат барои хариди кредит лозим аст. Формула барои ҳисоб кардани якхела:

Гардиши карзхои дебиторй дар рузхо = 365 / Коэффисиенти гардиши карзхои дебиторй

Намунаи таносуби гардиши қарзи дебиторӣ

Фарз мекунем, ки ABC Shop як мағозаи чакана аст, ки мебел мефурӯшад. Аз сабаби кам шудани фурӯш, соҳиби мағоза қарор мекунад, ки фурӯши кредитро ба ҳама муштариён дароз кунад. Дар соли молиявие, ки 31 декабри соли 2022 ба охир расид, 100 доллари ИМА аз фурӯши кредити умумӣ ва 000 доллари амрикоӣ буд. Қарзи дебитории ибтидоии мағоза $20 ва қарзи охири он $000 буд. Ҳоло соҳиби он мехоҳад бидонад, ки дар ин соли молиявӣ мағоза чанд маротиба қарзи дебиторӣ ҷамъоварӣ кардааст. Аз ин рӯ, дар ин ҷо ҳисобкунии коэффитсиенти гардиши қарзи дебиторӣ метавонад ин талаботи соҳибмулкро қонеъ гардонад. Инҳо метавонанд ҳисобкунии якхела бошанд:

Таносуби гардиши қарзи дебиторӣ = ($100 - $000) / ((20 + 000) / 15) = 000

Ин таносуб нишон медиҳад, ки ABC Store қарзи миёнаи худро тақрибан ҳашт маротиба дар як соли молиявӣ ҷамъоварӣ кардааст.

Агар дар ҳар сурат ҳамон чизеро бо рӯзҳо ҳисоб кардан лозим бошад, пас ҳисоб чунин хоҳад буд:

Гардиши қарзи дебиторӣ дар рӯзҳо = 365/8 = 45,625

Ин маънои онро дорад, ки як муштарии миёна барои пардохти қарзи худ ба мағоза тақрибан 46 рӯз лозим аст. Агар мағоза сиёсати кредитии 30-рӯза дошта бошад, пас гардиши қарзи дебиторӣ дар рӯзҳо нишон медиҳад, ки муштарии миёна пардохтҳоро дер анҷом медиҳад.

Тафсири ҳисобҳои таносуб. Муомилоти қарзи дебиторӣ

Тавре ки дар боло зикр гардид, гардиши қарзи дебиторӣ нишон медиҳад, ки ширкат то чӣ андоза самаранок қарзро аз муштариён ҷамъоварӣ мекунад. Ин таносуб инчунин нишондиҳандаҳои молиявӣ ва амалиётии ширкатро нишон медиҳад. Агар ширкат коэффитсиенти гардиши қарзи дебиторӣ дошта бошад, ин нишон медиҳад, ки ҷамъоварии қарзи дебиторӣ зуд-зуд ва самаранок анҷом дода мешавад. Ин хам нишон медихад захира Ширкат базаи мизоҷони баландсифат дорад, ки қарзҳоро зуд ва сари вақт пардохт мекунад. Ин таносуби баланд инчунин нишон медиҳад, ки ширкат мӯҳлати кӯтоҳи қарзро дароз кардааст, ки метавонад аз 20 то 10 рӯзро дар бар гирад.

Аммо агар ширкат таносуби қарзи дебитории паст дошта бошад, ин нишон медиҳад, ки раванди ҷамъоварии ширкат нокифоя аст. Ин метавонад аз он сабаб рӯй диҳад, ки ширкат шартҳои қарздиҳии худро ба мизоҷони бекредитӣ дароз кардааст. Он инчунин метавонад нишон диҳад, ки сиёсати қарзии ширкат ба муддати тӯлонӣ дароз карда мешавад. Таносуби пасти қарзи дебиторӣ барои ширкат зараровар ҳисобида мешавад.
Беҳтар аст, ки ширкат ин таносубро бо рақибони худ дар соҳа муқоиса кунад. Бо ин муқоиса, ширкат метавонад таҳлили пурмазмун кунад ва қадамҳои мувофиқ андешад. Муомилоти қарзи дебиторӣ

Масъалаҳо

Ҳангоми ҳисоб кардани коэффисиенти гардиши қарзи дебиторӣ ширкат бояд нуктаҳои зеринро ба назар гирад:

1. Истифодаи фурўши маљмўї ба љойи фурўши кредитии холис, дар њолати зиёд будани фоизи фурўши пули наќд метавонад гумроњкунанда бошад.

2. Њангоми њисоб кардани коэффитсиенти муомилот танњо баќияи ибтидої ва интињої ба назар гирифта мешавад. Аммо ин маблағҳо метавонанд аз маблағи миёна дар давоми соли молиявӣ ба таври назаррас фарқ кунанд. Бинобар ин барои муайян кардани маблаги миёнаи карзи дебиторй усулхои дигарро истифода бурдан тавсия карда мешавад.

3. Муомилоти пасти карзи дебиторй сабаб шуда наметавонад бо айби кормандони кредит ё инкассация. Ин метавонад аз сабаби хатогиҳо дар дигар қисмҳои ширкат имконпазир бошад.

Хулоса!

Дар ёддошти ниҳоӣ, маълум аст, ки коэффитсиенти гардиши қарзи дебиторӣ ин таносуби самаранокӣ мебошад, ки ба тиҷорат кӯмак мекунад, ки чанд маротиба қарзи дебитории худро дар як давраи мушаххас ҷамъоварӣ кунад.

Барои тиҷорат дорои коэффитсиенти баланди гардиш хуб аст, зеро он самаранокии раванди ҷамъоварии ширкатро таъмин мекунад ва инчунин сифати баланд базаи муштариён. Ин инчунин тахмин мекунад, ки ширкат сиёсати қарзии консервативиро нигоҳ медорад. Муомилоти қарзи дебиторӣ

Баръакс, коэффитсиенти пасти гардиши қарзи дебиторӣ ба тиҷорат зараровар ҳисобида мешавад, зеро он раванди бади ситонидани қарзро нишон медиҳад, ки дар ниҳоят мӯҳлати қарзро барои мизоҷони бад ё сиёсати кредитиро ба муддати хеле дароз дароз карда метавонад.

 

ABC

Нархи интиқол - Таъриф, усулҳо ва мисол

Масъулият - таъриф, усулҳо ва асрори он

Стратегияи захираҳои инсонӣ - Хусусиятҳо ва ҷузъҳо

САВОЛҲОИ ЗИЁД ТАКРОРМЕШУДА. Муомилоти қарзи дебиторӣ.

1. Гардиши қарзи дебиторӣ чист?

   • Гардиши қарзи дебиторӣ як ченакест, ки чен мекунад, ки ширкат қарзҳои дебитории худро то чӣ андоза самаранок идора мекунад, яъне то чӣ андоза зуд ба пули нақд табдил додани қарзи дебиторӣ.

2. Гардиши қарзи дебиторӣ чӣ гуна ҳисоб карда мешавад?

   • Гардиши карзхои дебиторй бо формулаи зерин хисоб карда мешавад: Гардиши карзхои дебиторй = (Даромади миёнаи якмоха / Миёни карзхои дебитории якмоха).

3. Кадом омилҳо ба гардиши қарзи дебиторӣ таъсир мерасонанд?

   • Омилҳо метавонанд сиёсати қарздиҳӣ, шартҳои пардохт, самаранокии ҷамъоварӣ, хусусияти муносибатҳои муштариён ва шароити бозорро дар бар гиранд.

4. Чаро гардиши қарзи дебиторӣ барои тиҷорат муҳим аст?

   • Гардиши қарзи дебиторӣ муҳим аст, зеро он самаранокии идоракунии қарз ва саломатии молиявии ширкатро арзёбӣ мекунад ва инчунин пардохтпазирӣ ва қувваи умумии молиявӣ таъсир мерасонад.

5. Кадом сатҳ хуб ҳисобида мешавад?

   • Ин вобаста ба саноат ва моделҳои бизнеси ширкат, аммо дар маҷмӯъ, суръати баланди гардиши қарзи дебиторӣ мусбат ҳисобида мешавад, зеро ин нишон медиҳад, ки ҳисобҳо зуд ба пули нақд табдил меёбанд.

6. Бо гардиши ками қарзи дебиторӣ чӣ мушкилот метавонад ба миён ояд?

   • Гардиши кам метавонад мушкилотро бо қобилияти пардохтпазирии муштариён, бад шудани муносибатҳои муштариён, системаҳои бесамар ҷамъоварӣ ё назорати нокифояи идоракунии қарз нишон диҳад.

7.  Чӣ тавр беҳтар кардан мумкин аст?

   • Муомилоти молро бо роҳи кам кардани мӯҳлатҳои қарз, такмил додани системаҳои инкассатсия, идоракунии беҳтари хавфи қарзӣ ва беҳтар кардани муносибатҳои муштариён ба даст овардан мумкин аст. мизоҷон.

8. Кадом хатарҳо бо гардиши нокифояи қарзи дебиторӣ алоқаманданд?

   • Муомилоти нокифоя метавонад боиси суст шудани гардиши пули нақд, зиёд шудани хатари пардохтпазирӣ, зиёд шудани хавфи қарзӣ ва маҳдуди пардохтпазирӣ гардад.

9.  . Нишондиҳандаро дар таҳлили тиҷорат чӣ гуна истифода бурдан мумкин аст?

   • Барои арзёбии самаранокӣ таносуби гардиши қарзи дебиторӣ истифода мешавад сиёсати қарзӣ, идоракунии қарзи дебиторӣ ва муносибатҳои муштариён ва муайян кардани тамоюлҳо ва мушкилоти эҳтимолӣ.