Оборот на вземанията

Оборотът на вземанията е показател, използван за оценка на ефективността на управлението на кредитите и вземанията на компанията. Той показва колко пъти за даден период (обикновено една година) вземанията на компанията са били конвертирани в пари.

Оборотът на вземанията е броят пъти, когато една компания събира средни вземания през отчетен период. Този коефициент показва колко ефективно една компания управлява събирането на задължения от длъжници. Ако даден бизнес управлява колекциите правилно, паричен поток става по-предвидим и балансът изглежда по-здрав. По-високият коефициент на оборот на вземанията показва по-бързо изплащане.

Това съотношение е важно за бизнеса, когато става дума за кредитиране. Оборотът на вземанията дава пълна картина за това колко ефективно една компания събира задълженията си по предоставения й заем. Този коефициент е известен още като коефициент на оборот на длъжника.

Начислени разходи – определение, видове и примери

Разбиране на коефициента на обръщаемост на вземанията

Коефициентът на обръщаемост на вземанията играе важна роля в счетоводство за количествено определяне на това колко ефективно компаниите управляват кредита, който са предложили на клиентите си, като измерват колко време е необходимо за събиране на неизплатени задължения през отчетен период.

Например, ако ABC Company доставя своите продукти на различни магазини в Съединените щати и след това изпраща фактури на всеки от тях веднъж месечно. Срокът за плащане за всеки от клиентите е net30, което означава, че плащането се дължи тридесет дни след датата на фактурата. Сега някои клиенти ще плащат навреме според условията, докато малко от тях ще напуснат и ще платят нищо на ABC. От друга страна, в друг пример, ако компанията за кабелна телевизия XYZ предлага услуги за кабелна телевизия на своите потребители. Всеки на своите клиенти Сметката се таксува един месец предварително, за да се гарантира, че никой не може да получи услуга за кабелна телевизия, без да плати сметката.

Следователно е ясно, че XYZ Company защитава своите вземания по-добре от ABC, тъй като XYZ ще прекъсне услугата, преди следващият кредит да бъде предложен на клиента. Като цяло трябва да разберете, че коефициентът на обръщаемост на вашите вземания ще ви позволи да знаете средно колко време ще отнеме на клиентите ви да платят.

Тази информация в крайна сметка ще ви помогне да разберете много за това колко финансово стабилна е вашата компания и колко добре се управлява нейният паричен поток.

Формула за коефициент на обръщаемост на вземанията

Формула за изчисляване на коефициента на обръщаемост на вземанията:

Коефициент на оборот на вземанията = нетни кредитни продажби / средни вземания

Къде:

Нетни продажби на кредит = Продажби на кредит - Възвръщаемост от продажби - Отстъпки от продажби
Средни сметки за вземания = (Начални сметки за вземания + Закриващи сметки за вземания) / 2

Изчисленият по-горе коефициент може да се преобразува в дни. Когато една компания иска да интерпретира резултатите от това съотношение в дни, тя може да го преобразува в дни.

Оборот на вземанията в дни

Оборотът на вземанията в дни показва средния брой дни, необходими на клиента, за да плати дължимата сума на компанията за покупка на кредит. Формула за изчисляване на същото:

Оборот на вземанията в дни = 365 / Коефициент на оборот на вземания

Пример за коефициент на обръщаемост на вземанията

Да кажем, че ABC Shop е магазин за търговия на дребно, който продава мебели. Поради спад на продажбите собственикът на магазина решава да разшири кредитната продажба за всички клиенти. През фискалната година, приключила на 31 декември 2022 г., имаше 100 000 $ брутни продажби на кредит и 20 000 $. Началните вземания на магазина бяха 15 000 долара, а крайните вземания бяха 5 000 долара. Сега собственикът иска да знае колко пъти магазинът е събирал вземания през тази фискална година. Следователно, тук изчисляването на коефициента на обръщаемост на вземанията може да задоволи тази нужда на собственика. Следното може да бъде изчисление на същото:

Коефициент на оборот на вземанията = ($100 000 - $20 000) / ((15 000 + 5 000) / 2) = 8

Това съотношение показва, че ABC Store е събрал средните си вземания приблизително осем пъти за фискална година.

Ако във всеки случай същото нещо трябва да се изчисли в дни, тогава изчислението ще бъде както следва:

Оборот на вземанията в дни = 365/8 = 45,625

Това означава, че на средния клиент са му необходими около 46 дни, за да изплати дълга си към магазина. Ако даден магазин има 30-дневна кредитна политика, тогава оборотът на вземанията в дни показва, че средният клиент прави забавени плащания.

Тълкуване на коефициентни сметки. Оборот на вземанията

Както бе споменато по-горе, оборотът на вземанията показва колко ефективно една компания събира кредити от клиенти. Този коефициент също така показва финансовото и оперативното представяне на компанията. Ако една компания има висок коефициент на обръщаемост на вземанията, това показва, че събирането на вземанията се извършва често и ефективно. Това също показва наличност Компанията разполага с висококачествена клиентска база, която изплаща задълженията бързо и навреме. Този висок коефициент също показва, че компанията е удължила кратък период на кредит, който може да варира от 20 до 10 дни.

Но ако една компания има нисък коефициент на вземания, това показва, че процесът на събиране на компанията липсва. Това може да се случи, защото компанията е удължила условията си за кредитиране на некредитоспособни клиенти. Може също така да показва, че кредитната политика на компанията се удължава за продължителен период. Ниското съотношение на вземанията се счита за вредно за компанията.
По-добре е една компания да сравни това съотношение с конкурентите си в бранша. С това сравнение една компания може да направи смислен анализ и да предприеме подходящи стъпки. Оборот на вземанията

Проблеми

Когато изчислява коефициента на оборот на вземанията, компанията трябва да вземе предвид следните точки:

1. Използването на общи продажби вместо нетни кредитни продажби може да бъде подвеждащо, когато процентът на продажбите в брой е висок.

2. При изчисляване на коефициента на обръщаемост се вземат предвид само началното и крайното салдо. Но тези суми могат да се различават значително от средната сума през финансовата година. Поради това се препоръчва използването на други методи за определяне на средния размер на вземанията.

3. Ниската оборотност на вземанията не може да бъде причина по вина на кредитен или инкасо персонал. Това може да е възможно поради грешки, направени в други части на компанията.

Заключение!

В заключение, ясно е, че коефициентът на оборот на вземанията е коефициент на ефективност, който помага на предприятията да измерват колко пъти една компания е събрала средните си вземания през определен отчетен период.

Добре е за един бизнес да има висок коефициент на текучество, тъй като той гарантира ефективност в процеса на събиране на компанията, а също високо качество клиентска база. Това също предполага, че компанията поддържа консервативна кредитна политика. Оборот на вземанията

Напротив, ниското съотношение на оборот на вземанията се счита за вредно за бизнеса, тъй като показва лош процес на събиране на дългове, което в крайна сметка ще удължи кредитните условия за лоши клиенти или може да удължи кредитната политика твърде дълго.

ABC

Трансферно ценообразуване – определение, методи и пример

Маркетингови цели – дефиниция, списък с цели и примери

Директна поща – определение, маркетинг, съвети и ползи

Закупуване на медии – определение, значение, етапи и съвети

Разширена метафора: определение, съвети и примери

Познаваемост на марката – определение, значение, стратегии и измерване

Отчетност - определение, методи и нейната мистерия

Стратегия за човешките ресурси - характеристики и компоненти

ЧЗВ. Оборот на вземанията.

Какво представлява оборотът на вземанията?
- Оборотът на вземанията е показател, който измерва колко ефективно една компания управлява своите вземания, тоест колко бързо преобразува вземанията в пари.
Как да изчислим оборота на вземанията?
- Оборотът на вземанията се изчислява по формулата: Оборот на вземанията = (Среден месечен приход / Среден месечен приход).
Какви фактори влияят върху оборота на вземанията?
- Факторите могат да включват политики за кредитиране, условия на плащане, ефективност на събиране, характер на взаимоотношенията с клиентите и пазарни условия.
Защо оборотът на вземанията е важен за бизнеса?
- Оборотът на вземанията е важен, защото оценява ефективността на управлението на кредита и финансовото състояние на компанията, а също така влияе върху ликвидността и цялостната финансова сила.
Какво ниво се счита за добро?
- Зависи от индустрията и фирмени бизнес модели, но като цяло високият процент на оборот на вземанията се счита за положителен, тъй като показва, че сметките бързо се преобразуват в пари.
Какви проблеми могат да възникнат при нисък оборот на вземанията?
- Ниското текучество може да показва проблеми с платежоспособността на клиентите, влошаване на взаимоотношенията с клиентите, неефективни системи за събиране или недостатъчен контрол на кредитното управление.
Как да подобрим?
- Подобреният оборот може да бъде постигнат чрез намаляване на сроковете по кредитите, подобряване на системите за събиране, по-добро управление на кредитния риск и подобряване на отношенията с клиентите. клиенти.
Какви рискове са свързани с недостатъчния оборот на вземанията?
- Недостатъчният оборот може да доведе до по-бавни парични потоци, повишен риск от неизпълнение, повишен кредитен риск и ограничена ликвидност.
. Как да използваме индикатор в бизнес анализа?
- Коефициентът на обръщаемост на вземанията се използва за оценка на ефективността кредитни политики, управление на вземания и връзки с клиенти, както и за идентифициране на тенденции и потенциални проблеми.