Promet potraživanja - definicija i formula

Promet potraživanja je metrika koja se koristi za procjenu efikasnosti upravljanja kreditima i potraživanjima kompanije. Pokazuje koliko su puta u datom periodu (obično godinu dana) potraživanja kompanije pretvorena u gotovinu.

Promet potraživanja je koliko puta kompanija naplati prosječna potraživanja u toku obračunskog perioda. Ovaj koeficijent pokazuje koliko efikasno preduzeće upravlja svojom naplatom od dužnika. Ako preduzeće pravilno upravlja naplatom, priliv novca postaje predvidljiviji i ravnoteža izgleda zdravije. Veći koeficijent obrta potraživanja ukazuje na bržu otplatu.

Ovaj odnos je važan za preduzeća kada je u pitanju kreditiranje. Promet potraživanja daje potpunu sliku o tome koliko efikasno preduzeće naplaćuje svoja dugovanja po kreditu koji im je dat. Ovaj koeficijent je poznat i kao koeficijent obrta dužnika.

Obračunati troškovi - definicija, vrste i primjeri

Razumevanje koeficijenta obrta potraživanja

Koeficijent obrta potraživanja igra važnu ulogu računovodstvo da kvantifikuju koliko efikasno kompanije upravljaju kreditom koje su ponudile svojim klijentima merenjem koliko dugo je potrebno da se naplate nepodmireni dug u izveštajnom periodu.

Na primjer, ako kompanija ABC isporučuje svoje proizvode različitim trgovinama u Sjedinjenim Državama, a zatim šalje fakture svakoj od njih jednom mjesečno. Datum dospijeća plaćanja za svakog od klijenata je neto 30, što znači da plaćanje dospijeva trideset dana nakon datuma fakture. Sada će neki kupci plaćati na vrijeme prema uvjetima, dok će malo njih otići i ništa ABC-u plaćati. S druge strane, u drugom primjeru, ako XYZ kablovska televizija nudi usluge kablovske televizije svojim potrošačima. Svi svojim klijentima Račun se naplaćuje mjesec dana unaprijed kako bi se osiguralo da niko ne može dobiti uslugu kablovske televizije bez plaćanja računa.

Stoga je jasno da kompanija XYZ štiti svoja potraživanja bolje od ABC-a, jer će XYZ prekinuti uslugu prije nego što se sljedeći kredit ponudi kupcu. Općenito, trebali biste razumjeti da će vam koeficijent obrta vaših potraživanja dati do znanja koliko dugo će u prosjeku vašim klijentima trebati da plate.

Ove informacije će vam na kraju pomoći da shvatite mnogo o tome koliko je vaša kompanija finansijski stabilna i koliko se dobro upravlja njenim novčanim tokovima.

Formula koeficijenta obrta potraživanja

Formula za izračunavanje koeficijenta obrta potraživanja:

Koeficijent obrta potraživanja = neto prodaja kredita / prosječna potraživanja

Gde:

• Neto kreditna prodaja = Kreditna prodaja - Povrati od prodaje - Prodajni popusti
• Prosječna potraživanja = (Otvaranje računa potraživanja + Potraživanje po osnovu zatvaranja) / 2

Gore izračunati koeficijent se može pretvoriti u dane. Kada kompanija želi da interpretira rezultate ovog omjera u danima, može ga pretvoriti u dane.

Obrt potraživanja u danima

Promet potraživanja u danima pokazuje prosječan broj dana potrebnih kupcu da plati iznos koji duguje kompaniji za kupovinu kredita. Formula za isto izračunavanje:

Obrt potraživanja u danima = 365 / Koeficijent prometa potraživanja

Primjer koeficijenta obrta potraživanja

Recimo, ABC Shop je maloprodajna radnja koja prodaje namještaj. Zbog pada prodaje, vlasnik prodavnice odlučuje da kreditnu prodaju produži na sve kupce. U fiskalnoj godini koja je završila 31. decembra 2022. bilo je 100 USD bruto prodaje kredita i 000 USD. Početni računi trgovine iznosili su 20 dolara, a krajnji potraživanja 000 dolara. Sada vlasnik želi znati koliko je puta trgovina naplatila potraživanja ove fiskalne godine. Dakle, ovdje obračun koeficijenta obrta potraživanja može zadovoljiti ovu potrebu vlasnika. Sljedeće može biti izračun istog:

Koeficijent obrta potraživanja = (100 USD - 000 USD) / ((20 + 000) / 15) = 000

Ovaj omjer pokazuje da je ABC Store naplatio svoja prosječna potraživanja otprilike osam puta u fiskalnoj godini.

Ako u svakom slučaju istu stvar treba izračunati u danima, onda će izračun biti sljedeći:

Promet potraživanja u danima = 365/8 = 45,625

To znači da je prosječnom kupcu potrebno oko 46 dana da otplati dug prema trgovini. Ako trgovina ima kreditnu politiku od 30 dana, onda promet potraživanja u danima pokazuje da prosječan kupac kasni sa plaćanjem.

Tumačenje racio računa. Promet potraživanja

Kao što je gore pomenuto, promet potraživanja pokazuje koliko efikasno kompanija naplaćuje kredit od kupaca. Ovaj koeficijent takođe ukazuje na finansijske i operativne performanse kompanije. Ako kompanija ima visok koeficijent obrta potraživanja, to ukazuje da se naplata potraživanja vrši često i efikasno. Ovo takođe ukazuje dostupnost Kompanija ima kvalitetnu bazu klijenata koji dugove izmiruju brzo i na vrijeme. Ovaj visok koeficijent takođe ukazuje da je kompanija produžila kratak rok kredita, koji može da se kreće od 20 do 10 dana.

Ali ako kompanija ima nizak odnos potraživanja, to pokazuje da nedostaje proces naplate kompanije. To se može dogoditi jer je kompanija proširila svoje uslove kreditiranja kreditno nesposobnim klijentima. Takođe može ukazivati ​​da se kreditna politika kompanije produžava na duži period. Nizak odnos potraživanja smatra se štetnim za kompaniju.
Za kompaniju je bolje da uporedi ovaj omjer sa svojim konkurentima u industriji. Uz ovo poređenje, kompanija može napraviti smislenu analizu i preduzeti odgovarajuće korake. Promet potraživanja

Problemi

Prilikom izračunavanja koeficijenta obrta potraživanja, kompanija mora uzeti u obzir sljedeće tačke:

1. Upotreba ukupne prodaje umjesto neto kreditne prodaje može dovesti u zabludu kada je postotak gotovinske prodaje visok.

2. Prilikom izračunavanja koeficijenta obrta uzimaju se u obzir samo početna i završna stanja. Ali ovi iznosi se mogu značajno razlikovati od prosječnog iznosa tokom finansijske godine. Stoga se preporučuje korištenje drugih metoda za određivanje prosječnog iznosa potraživanja.

3. Nizak promet potraživanja ne može biti razlog zbog krivice kreditnog ili naplatnog osoblja. Ovo može biti moguće zbog grešaka napravljenih u drugim dijelovima kompanije.

Zaključak!

Na kraju, jasno je da je koeficijent obrta potraživanja omjer efikasnosti koji pomaže preduzećima da izmjere koliko je puta kompanija naplatila svoja prosječna potraživanja u određenom obračunskom periodu.

Za posao je dobro da ima visok koeficijent obrta jer osigurava efikasnost u procesu naplate kompanije, a takođe i visok kvalitet Baza kupaca. Ovo takođe pretpostavlja da kompanija vodi konzervativnu kreditnu politiku. Promet potraživanja

Naprotiv, nizak koeficijent obrta potraživanja smatra se štetnim za poslovanje jer ukazuje na loš proces naplate dugova koji će na kraju produžiti kreditne uslove za loših klijenata ili može produžiti kreditnu politiku na predugo.

 

ABC

Transferne cijene - definicija, metode i primjer

Odgovornost - definicija, metode i njena misterija

Strategija ljudskih resursa - karakteristike i komponente

FAQ. Promet potraživanja.

1. Šta je promet potraživanja?

   • Promet potraživanja je metrika koja mjeri koliko efikasno preduzeće upravlja svojim potraživanjima, odnosno koliko brzo pretvara potraživanja u gotovinu.

2. Kako izračunati promet potraživanja?

   • Obrt potraživanja od računa se izračunava po formuli: Obrt potraživanja = (Prosječni mjesečni prihod / Prosječna mjesečna potraživanja).

3. Koji faktori utiču na promet potraživanja?

   • Faktori mogu uključivati ​​politiku kreditiranja, uslove plaćanja, efikasnost naplate, prirodu odnosa sa klijentima i tržišne uslove.

4. Zašto je promet potraživanja važan za poslovanje?

   • Obrt potraživanja je važan jer ocjenjuje efikasnost upravljanja kreditima i finansijsko zdravlje kompanije, a utiče i na likvidnost i ukupnu finansijsku snagu.

5. Koji nivo se smatra dobrim?

   • Zavisi od industrije i poslovni modeli kompanije, ali općenito, visoka stopa obrta potraživanja smatra se pozitivnom jer ukazuje na to da se računi brzo pretvaraju u gotovinu.

6. Koji problemi mogu nastati sa malim prometom potraživanja?

   • Nizak promet može ukazivati ​​na probleme sa solventnošću kupaca, pogoršanje odnosa sa klijentima, neefikasne sisteme naplate ili nedovoljne kontrole kreditnog upravljanja.

7.  Kako poboljšati?

   • Poboljšani promet može se postići smanjenjem uslova kredita, poboljšanjem sistema naplate, boljim upravljanjem kreditnim rizikom i poboljšanjem odnosa sa klijentima. klijenti.

8. Koji su rizici povezani sa nedovoljnim prometom potraživanja?

   • Nedovoljan promet može dovesti do sporijeg tokova gotovine, povećanog rizika od neizvršenja obaveza, povećanog kreditnog rizika i ograničene likvidnosti.

9.  . Kako koristiti indikator u poslovnoj analizi?

   • Za ocjenu efikasnosti koristi se koeficijent obrta potraživanja kreditne politike, upravljanje potraživanjima i odnosi s klijentima, te identificirati trendove i potencijalne probleme.