Obrt potraživanja od kupaca - definicija i formula

Promet potraživanja je metrika koja se koristi za procjenu učinkovitosti upravljanja kreditima i potraživanjima poduzeća. Pokazuje koliko su puta u određenom razdoblju (obično godinu dana) potraživanja tvrtke pretvorena u gotovinu.

Promet potraživanja je broj puta kada tvrtka naplati prosječna potraživanja tijekom obračunskog razdoblja. Ovaj omjer pokazuje koliko učinkovito poduzeće upravlja naplatom od dužnika. Ako tvrtka ispravno upravlja zbirkama, protok novca postaje predvidljiviji i ravnoteža izgleda zdravije. Veći omjer obrta potraživanja ukazuje na bržu otplatu.

Ovaj je omjer važan za poduzeća kada je riječ o kreditiranju. Promet potraživanja daje potpunu sliku o tome koliko učinkovito poduzeće naplaćuje svoje dugove po zajmu koji im je dat. Ovaj omjer je također poznat kao omjer obrtaja dužnika.

Uračunati troškovi - definicija, vrste i primjeri

Razumijevanje omjera obrtaja potraživanja

Omjer obrta potraživanja igra važnu ulogu u računovodstvo kvantificirati koliko učinkovito tvrtke upravljaju kreditima koje su ponudile svojim klijentima mjerenjem koliko je vremena potrebno za naplatu nepodmirenog duga u izvještajnom razdoblju.

Na primjer, ako tvrtka ABC isporučuje svoje proizvode različitim trgovinama u Sjedinjenim Državama i zatim šalje fakture svakoj od njih jednom mjesečno. Rok plaćanja za svakog od klijenata je neto 30, što znači da plaćanje dospijeva trideset dana nakon datuma fakture. Sada će neki kupci platiti na vrijeme prema uvjetima, dok će malo njih otići i ABC-u ne platiti ništa. S druge strane, u drugom primjeru, ako tvrtka kabelske televizije XYZ nudi usluge kabelske televizije svojim potrošačima. Svatko svojim klijentima Račun se naplaćuje mjesec dana unaprijed kako bi se osiguralo da nitko ne može dobiti uslugu kabelske televizije bez plaćanja računa.

Stoga je jasno da tvrtka XYZ štiti svoja potraživanja bolje od ABC-a, budući da će XYZ prekinuti uslugu prije nego što se sljedeći kredit ponudi kupcu. Općenito, trebali biste shvatiti da će vam omjer prometa potraživanja dati do znanja koliko će u prosjeku dugo biti potrebno vašim klijentima da plate.

Ove informacije će vam u konačnici pomoći da shvatite koliko je vaša tvrtka financijski stabilna i koliko se dobro upravlja njezinim novčanim tokom.

Formula omjera obrtaja potraživanja

Formula za izračun omjera obrtaja potraživanja:

Omjer prometa potraživanja = neto kreditna prodaja / prosječna potraživanja

Gdje:

• Neto kreditna prodaja = Kreditna prodaja - Povrat od prodaje - Prodajni popusti
• Prosječna potraživanja = (Početna potraživanja + Zatvaranje potraživanja) / 2

Gore izračunati koeficijent može se pretvoriti u dane. Kada tvrtka želi interpretirati rezultate ovog omjera u danima, može ga pretvoriti u dane.

Promet potraživanja u danima

Promet potraživanja u danima pokazuje prosječan broj dana koji su potrebni kupcu da plati iznos koji duguje tvrtki za kupnju na kredit. Formula za isti izračun:

Promet potraživanja u danima = 365 / Omjer obrta potraživanja

Primjer omjera obrtaja potraživanja

Recimo da je ABC Shop maloprodajna trgovina koja prodaje namještaj. Zbog pada prodaje, vlasnik trgovine odlučuje produžiti kreditnu prodaju svim kupcima. U fiskalnoj godini koja je završila 31. prosinca 2022. bilo je 100 USD bruto prodaje na kredit i 000 USD. Početna potraživanja trgovine bila su 20 USD, a krajnja potraživanja 000 USD. Sada vlasnik želi znati koliko je puta trgovina naplatila potraživanja u ovoj fiskalnoj godini. Stoga ovdje izračun omjera obrtaja potraživanja može zadovoljiti ovu potrebu vlasnika. Sljedeći bi mogao biti izračun istog:

Omjer prometa potraživanja = (100 USD - 000 USD) / ((20 + 000) / 15) = 000

Ovaj omjer pokazuje da je ABC Store naplatio svoja prosječna potraživanja otprilike osam puta po fiskalnoj godini.

Ako u bilo kojem slučaju istu stvar treba izračunati u danima, tada će izračun biti sljedeći:

Promet potraživanja u danima = 365/8 = 45,625

To znači da prosječnom kupcu treba oko 46 dana da podmiri dug trgovini. Ako trgovina ima kreditnu politiku od 30 dana, tada promet potraživanja u danima pokazuje da prosječni kupac kasni s plaćanjem.

Tumačenje racio računa. Promet potraživanja

Kao što je gore spomenuto, promet potraživanja pokazuje koliko učinkovito poduzeće prikuplja kredite od kupaca. Ovaj omjer također pokazuje financijsku i operativnu uspješnost poduzeća. Ako tvrtka ima visok omjer obrta potraživanja, to znači da se naplata potraživanja obavlja često i učinkovito. Ovo također ukazuje zaliha Tvrtka ima visokokvalitetnu bazu klijenata koja dugove plaća brzo i na vrijeme. Ovaj visoki omjer također ukazuje na to da je tvrtka produžila kratko razdoblje kredita, koje može biti u rasponu od 20 do 10 dana.

Ali ako tvrtka ima nizak omjer potraživanja, to pokazuje da nedostaje proces naplate u tvrtki. To se može dogoditi jer je tvrtka produžila uvjete kreditiranja kreditno nesposobnih kupaca. To također može značiti da se kreditna politika tvrtke produljuje na dulje razdoblje. Nizak omjer potraživanja smatra se štetnim za tvrtku.
Bolje je da tvrtka usporedi ovaj omjer sa svojim konkurentima u industriji. Uz ovu usporedbu, tvrtka može napraviti značajnu analizu i poduzeti odgovarajuće korake. Promet potraživanja

Problemi

Prilikom izračunavanja omjera obrtaja potraživanja, tvrtka mora uzeti u obzir sljedeće točke:

1. Korištenje ukupne prodaje umjesto neto kreditne prodaje može dovesti u zabludu kada je postotak gotovinske prodaje visok.

2. Pri izračunu koeficijenta obrtaja uzimaju se u obzir samo početna i završna stanja. Ali ti se iznosi mogu znatno razlikovati od prosječnog iznosa tijekom financijske godine. Stoga se preporučuje koristiti druge metode za određivanje prosječnog iznosa potraživanja.

3. Nizak promet potraživanja ne može biti razlog zbog krivnje kreditnog ili naplatnog osoblja. To može biti moguće zbog pogrešaka napravljenih u drugim dijelovima tvrtke.

Zaključak!

Na kraju, jasno je da je omjer obrtaja potraživanja omjer učinkovitosti koji pomaže tvrtkama u mjerenju koliko je puta tvrtka naplatila svoja prosječna potraživanja u određenom obračunskom razdoblju.

Za tvrtku je dobro imati visok omjer prometa jer osigurava učinkovitost u procesu naplate tvrtke, a također visoke kvalitete baza kupaca. Ovo također pretpostavlja da tvrtka održava konzervativnu kreditnu politiku. Promet potraživanja

Naprotiv, nizak omjer obrta potraživanja smatra se štetnim za poslovanje jer ukazuje na loš proces naplate duga koji će u konačnici produljiti uvjete kreditiranja za loše klijente ili može produžiti kreditnu politiku predugo.

 

abeceda

Transferne cijene - definicija, metode i primjer

Odgovornost - definicija, metode i njezin misterij

Strategija ljudskih resursa - karakteristike i komponente

PITANJA. Promet potraživanja.

1. Što je promet potraživanja?

   • Obrt potraživanja je metrika koja mjeri koliko učinkovito poduzeće upravlja svojim potraživanjima, odnosno koliko brzo pretvara potraživanja u gotovinu.

2. Kako izračunati promet potraživanja?

   • Promet potraživanja izračunava se po formuli: Promet potraživanja = (Prosječni mjesečni prihod / Prosječna mjesečna potraživanja).

3. Koji čimbenici utječu na promet potraživanja?

   • Čimbenici mogu uključivati ​​politike zajmova, uvjete plaćanja, učinkovitost naplate, prirodu odnosa s kupcima i tržišne uvjete.

4. Zašto je promet potraživanja važan za poslovanje?

   • Obrt potraživanja važan je jer procjenjuje učinkovitost upravljanja kreditima i financijsko zdravlje poduzeća, a također utječe na likvidnost i ukupnu financijsku snagu.

5. Koja se razina smatra dobrom?

   • Ovisi o industriji i poslovni modeli poduzeća, ali općenito se visoka stopa obrta potraživanja smatra pozitivnom jer ukazuje da se računi brzo pretvaraju u gotovinu.

6. Koji problemi mogu nastati s niskim prometom potraživanja?

   • Nizak promet može ukazivati ​​na probleme s solventnošću kupaca, pogoršanje odnosa s klijentima, neučinkovite sustave naplate ili nedovoljne kontrole upravljanja kreditom.

7.  Kako poboljšati?

   • Poboljšani promet može se postići smanjenjem rokova kredita, poboljšanjem sustava naplate, boljim upravljanjem kreditnim rizikom i poboljšanjem odnosa s klijentima. klijentima.

8. Koji su rizici povezani s nedovoljnim prometom potraživanja?

   • Nedovoljan promet može dovesti do sporijeg novčanog toka, povećanog rizika neispunjenja obveza, povećanog kreditnog rizika i ograničene likvidnosti.

9.  . Kako koristiti indikator u analizi poslovanja?

   • Omjer obrta potraživanja koristi se za ocjenu učinkovitosti kreditne politike, upravljanje potraživanjima i odnose s klijentima te identificirati trendove i potencijalne probleme.