Debitoru parādu apgrozījums ir metrika, ko izmanto, lai novērtētu uzņēmuma kredītu un debitoru parādu pārvaldības efektivitāti. Tas parāda, cik reizes noteiktā laika posmā (parasti gadā) uzņēmuma debitoru parādi ir konvertēti naudā.

Debitoru parādu apgrozījums ir reižu skaits, kad uzņēmums pārskata periodā iekasē vidējos debitoru parādus. Šī attiecība parāda, cik efektīvi uzņēmums pārvalda piedziņu no parādniekiem. Ja uzņēmums pareizi pārvalda kolekcijas, naudas plūsma kļūst paredzamāks un līdzsvars izskatās veselīgāks. Lielāks debitoru parādu apgrozījuma rādītājs liecina par ātrāku atmaksu.

Šī attiecība ir svarīga uzņēmumiem, kad runa ir par kreditēšanu. Debitoru parādu apgrozījums sniedz pilnīgu priekšstatu par to, cik efektīvi uzņēmums iekasē savus parādus par tam piešķirto aizdevumu. Šo koeficientu sauc arī par parādnieka apgrozījuma koeficientu.

Uzkrātie izdevumi - definīcija, veidi un piemēri

Izpratne par debitoru parādu apgrozījuma koeficientu

Svarīga loma ir debitoru parādu apgrozījuma koeficientam grāmatvedība lai noteiktu, cik efektīvi uzņēmumi pārvalda saviem klientiem piedāvāto kredītu, mērot, cik ilgs laiks nepieciešams, lai pārskata periodā atgūtu nenomaksāto parādu.

Piemēram, ja uzņēmums ABC piegādā savus produktus dažādiem ASV veikaliem un pēc tam reizi mēnesī katram no tiem nosūta rēķinus. Maksājuma termiņš katram klientam ir neto30, kas nozīmē, ka maksājuma termiņš ir trīsdesmit dienas pēc rēķina izrakstīšanas datuma. Tagad daži klienti maksās laikā saskaņā ar noteikumiem un nosacījumiem, savukārt daži no viņiem aizies un ABC nemaksās neko. No otras puses, citā piemērā, ja XYZ kabeļtelevīzijas uzņēmums saviem patērētājiem piedāvā kabeļtelevīzijas pakalpojumus. Visi saviem klientiem Rēķins tiek iekasēts vienu mēnesi iepriekš, lai nodrošinātu, ka neviens nevar saņemt kabeļtelevīzijas pakalpojumu, neapmaksājot rēķinu.

Tāpēc ir skaidrs, ka uzņēmums XYZ aizsargā savus debitoru parādus labāk nekā ABC, jo XYZ pārtrauks pakalpojumu, pirms klientam tiks piedāvāts nākamais kredīts. Kopumā jums vajadzētu saprast, ka jūsu debitoru parādu apgrozījuma koeficients ļaus jums zināt, cik ilgā laikā klienti vidēji maksās.

Šī informācija galu galā palīdzēs jums daudz saprast par to, cik finansiāli stabils ir jūsu uzņēmums un cik labi tiek pārvaldīta tā naudas plūsma.

Debitoru parādu aprites koeficienta formula

Debitoru parādu apgrozījuma koeficienta aprēķināšanas formula:

Debitoru parādu apgrozījuma koeficients = neto kredīta pārdošana / vidējie debitoru parādi

Kur:

  • Neto kredītu pārdošana = Kredīta pārdošana - Pārdošanas atdeve - Pārdošanas atlaides
  • Vidējais debitoru parāds = (sākuma debitoru parāds + slēgšanas debitoru parāds) / 2

Iepriekš aprēķināto koeficientu var pārvērst dienās. Ja uzņēmums vēlas interpretēt šīs attiecības rezultātus dienās, tas var pārvērst to dienās.

Debitoru parādu apgrozījums dienās

Debitoru parādu apgrozījums dienās parāda vidējo dienu skaitu, kas nepieciešams klientam, lai samaksātu uzņēmumam parādu par kredīta iegādi. Formula, lai aprēķinātu to pašu:

Debitoru parādu apgrozījums dienās = 365 / Debitoru parādu apgrozījuma koeficients

Debitoru parādu apgrozījuma koeficienta piemērs

Pieņemsim, ka ABC Shop ir mazumtirdzniecības veikals, kas pārdod mēbeles. Izpārdošanas krituma dēļ veikala īpašnieks nolemj kredīta izpārdošanu attiecināt uz visiem klientiem. Fiskālajā gadā, kas beidzās 31. gada 2022. decembrī, bruto kredītu pārdošanas apjoms bija 100 000 ASV dolāru un 20 000 ASV dolāru. Veikala sākuma debitoru parāds bija USD 15 000, un tā beigu debitoru parāds bija USD 5. Tagad īpašnieks vēlas uzzināt, cik reižu veikals šajā finanšu gadā iekasējis debitoru parādus. Tāpēc šeit debitoru parādu apgrozījuma koeficienta aprēķins var apmierināt šo īpašnieka vajadzību. Tādu pašu aprēķinu varētu veikt šādi:

Debitoru parādu apgrozījuma koeficients = (100 000–20 000 USD) / ((15 000 + 5) / 000) = 2

Šī attiecība parāda, ka ABC Store savus vidējos debitoru parādus savāca aptuveni astoņas reizes fiskālā gadā.

Ja jebkurā gadījumā tas pats ir jāaprēķina dienās, tad aprēķins būs šāds:

Debitoru parādu apgrozījums dienās = 365/8 = 45,625

Tas nozīmē, ka vidusmēra pircējam ir nepieciešamas aptuveni 46 dienas, lai nomaksātu parādu veikalam. Ja veikalam ir 30 dienu kredīta polise, tad debitoru parādu apgrozījums dienās liecina, ka vidusmēra pircējs kavē maksājumus.

Koeficientu kontu interpretācija. Debitoru parādu apgrozījums

Kā minēts iepriekš, debitoru parādu apgrozījums parāda, cik efektīvi uzņēmums iekasē kredītus no klientiem. Šis rādītājs norāda arī uz uzņēmuma finansiālo un darbības rādītāju. Ja uzņēmumam ir augsts debitoru parādu apgrozījuma koeficients, tas liecina, ka debitoru parādu piedziņa tiek veikta bieži un efektīvi. Tas arī norāda krājums Uzņēmumam ir kvalitatīva klientu bāze, kas ātri un laikā apmaksā parādus. Šis augstais rādītājs norāda arī uz to, ka uzņēmums ir pagarinājis īsu kredīta termiņu, kas var svārstīties no 20 līdz 10 dienām.

Bet, ja uzņēmumam ir zema debitoru parādu attiecība, tas liecina, ka uzņēmuma piedziņas process ir nepietiekams. Tas var notikt tāpēc, ka uzņēmums ir pagarinājis kreditēšanas nosacījumus nekreditētiem klientiem. Tas var arī norādīt, ka uzņēmuma kredītpolitika tiek pagarināta uz ilgāku laiku. Zema debitoru parādu attiecība tiek uzskatīta par kaitīgu uzņēmumam.
Uzņēmumam labāk ir salīdzināt šo koeficientu ar konkurentiem šajā nozarē. Izmantojot šo salīdzinājumu, uzņēmums var veikt jēgpilnu analīzi un veikt atbilstošus pasākumus. Debitoru parādu apgrozījums

Problēmas

Aprēķinot debitoru parādu apgrozījuma koeficientu, uzņēmumam jāņem vērā šādi punkti:

1. Kopējo pārdošanas apjomu izmantošana neto kredīta pārdošanas vietā var būt maldinoša, ja skaidras naudas pārdošanas procentuālais daudzums ir augsts.

2. Aprēķinot apgrozījuma koeficientu, ņem vērā tikai sākuma un beigu atlikumus. Taču šīs summas var būtiski atšķirties no vidējās summas finanšu gadā. Tāpēc vidējās debitoru parādu summas noteikšanai ieteicams izmantot citas metodes.

3. Zems debitoru parādu apgrozījums nevar būt iemesls kredīta vai inkasācijas personāla vainas dēļ. Tas var būt iespējams citās uzņēmuma daļās pieļauto kļūdu dēļ.

Secinājums!

Visbeidzot, ir skaidrs, ka debitoru parādu apgrozījuma koeficients ir efektivitātes koeficients, kas palīdz uzņēmumiem noteikt, cik reižu uzņēmums ir savācis savus vidējos debitoru parādus noteiktā pārskata periodā.

Biznesam ir izdevīgi augsts apgrozījuma koeficients, jo tas nodrošina efektivitāti uzņēmuma iekasēšanas procesā un arī augstas kvalitātes klientu bāze. Tas arī paredz, ka uzņēmums ievēro konservatīvu kredītpolitiku. Debitoru parādu apgrozījums

Gluži pretēji, zems debitoru parādu apgrozījuma koeficients tiek uzskatīts par kaitīgu uzņēmumam, jo ​​tas norāda uz sliktu parādu piedziņas procesu, kas galu galā pagarinās kredīta termiņus slikti klienti vai arī var pagarināt kredītpolitiku uz pārāk ilgu laiku.

 

ABC

Transfertcenas — definīcija, metodes un piemērs

Mārketinga mērķi – definīcija, mērķu saraksts un piemēri
Tiešais pasts — definīcija, mārketings, padomi un priekšrocības
Mediju pirkšana — definīcija, nozīme, posmi un padomi
Paplašināta metafora: definīcija, padomi un piemēri
Zīmola atpazīstamība — definīcija, nozīme, stratēģijas un mērīšana

Atbildība — definīcija, metodes un tās noslēpums

Cilvēkresursu stratēģija – raksturojums un sastāvdaļas

FAQ. Debitoru parādu apgrozījums.

  1. Kas ir debitoru parādu apgrozījums?

    • Debitoru parādu apgrozījums ir rādītājs, kas mēra, cik efektīvi uzņēmums pārvalda savus debitoru parādus, tas ir, cik ātri tas pārvērš debitoru parādus naudā.

  2. Kā aprēķināt debitoru parādu apgrozījumu?

    • Debitoru parādu apgrozījums tiek aprēķināts pēc formulas: Debitoru parādu apgrozījums = (Mēneša vidējie ieņēmumi / Vidējie mēneša debitoru parādi).

  3. Kādi faktori ietekmē debitoru parādu apgrozījumu?

    • Faktori var ietvert kreditēšanas politiku, maksājumu noteikumus, iekasēšanas efektivitāti, klientu attiecību raksturu un tirgus nosacījumus.

  4. Kāpēc uzņēmējdarbībai ir svarīgs debitoru parādu apgrozījums?

    • Debitoru parādu apgrozījums ir svarīgs, jo tas novērtē kredītu pārvaldības efektivitāti un uzņēmuma finansiālo stāvokli, kā arī ietekmē likviditāti un vispārējo finansiālo spēku.

  5. Kāds līmenis tiek uzskatīts par labu?

    • Tas ir atkarīgs no nozares un uzņēmuma biznesa modeļi, taču kopumā augsts debitoru parādu apgrozījuma rādītājs tiek uzskatīts par pozitīvu, jo tas norāda, ka konti ātri tiek pārvērsti naudā.

  6. Kādas problēmas var rasties ar zemu debitoru parādu apgrozījumu?

    • Zems apgrozījums var liecināt par problēmām ar klientu maksātspēju, klientu attiecību pasliktināšanos, neefektīvām iekasēšanas sistēmām vai nepietiekamu kredītu pārvaldības kontroli.

  7.  Kā uzlabot?

    • Apgrozījuma uzlabošanos var panākt, samazinot aizdevuma nosacījumus, uzlabojot iekasēšanas sistēmas, labāku kredītriska pārvaldību un uzlabojot attiecības ar klientiem. klientiem.

  8. Kādi riski ir saistīti ar nepietiekamu debitoru parādu apgrozījumu?

    • Nepietiekams apgrozījums var izraisīt lēnāku naudas plūsmu, paaugstinātu saistību nepildīšanas risku, paaugstinātu kredītrisku un ierobežotu likviditāti.

  9.  . Kā izmantot indikatoru biznesa analīzē?