Cifra de afaceri a creanțelor - definiție și formulă

Cifra de afaceri a creanțelor este o măsură utilizată pentru a evalua eficiența gestionării creditelor și a conturilor de încasat ale unei companii. Acesta arată de câte ori într-o anumită perioadă (de obicei un an) conturile de creanță ale unei companii au fost convertite în numerar.

Cifra de afaceri a creanțelor este de câte ori o companie încasează medii de creanțe în cursul unei perioade contabile. Acest raport arată cât de eficient își gestionează o companie colectarea de la debitori. Dacă o companie gestionează corect colecțiile, fluxul de numerar devine mai previzibil și echilibrul pare mai sănătos. O rată mai mare de rotație a creanțelor indică o rambursare mai rapidă.

Acest raport este important pentru companii când vine vorba de creditare. Cifra de afaceri a creanțelor oferă o imagine completă a modului în care o companie își colectează datoriile la împrumutul acordat. Acest raport este cunoscut și sub denumirea de raportul cifrei de afaceri a debitorului.

Cheltuieli acumulate - definiție, tipuri și exemple

Înțelegerea ratei de rotație a conturilor de încasat

Rata de rulare a conturilor de încasat joacă un rol important în contabilitate pentru a cuantifica cât de eficient companiile gestionează creditul pe care l-au oferit clienților lor, măsurând cât timp durează colectarea datoriei restante într-o perioadă de raportare.

De exemplu, dacă Compania ABC își livrează produsele către diferite magazine din Statele Unite și apoi trimite facturi către fiecare dintre ele o dată pe lună. Data scadentă a plății pentru fiecare dintre clienți este net30, ceea ce înseamnă că plata este scadentă la treizeci de zile de la data facturii. Acum unii clienți vor plăti la timp conform termenilor și condițiilor, în timp ce puțini dintre ei vor pleca și nu vor plăti nimic ABC. Pe de altă parte, într-un alt exemplu, dacă compania de televiziune prin cablu XYZ oferă consumatorilor săi servicii de televiziune prin cablu. Toata lumea către clienții lor Factura este facturată cu o lună în avans pentru a se asigura că nimeni nu poate beneficia de serviciul de televiziune prin cablu fără a plăti factura.

Prin urmare, este clar că XYZ Company își protejează creanțele mai bine decât ABC, deoarece XYZ va întrerupe serviciul înainte ca următorul credit să fie oferit clientului. În general, ar trebui să înțelegeți că rata de rotație a creanțelor dvs. vă va informa în cât timp va dura în medie clienții să plătească.

Aceste informații vă vor ajuta în cele din urmă să înțelegeți multe despre cât de stabilă financiar este compania dvs. și cât de bine este gestionat fluxul de numerar al acesteia.

Formula raportului cifrei de afaceri a creanțelor

Formula de calcul al raportului de rotație a creanțelor:

Raportul cifrei de afaceri a conturilor de încasat = Vânzări nete de credite/Conturi medii de încasat

În cazul în care:

• Vânzări nete cu credit = Vânzări cu credit - Retururi din vânzări - Reduceri din vânzări
• Conturi medii de încasat = (Deschidere de conturi de încasat + Închidere de conturi de încasat) / 2

Coeficientul calculat mai sus poate fi convertit în zile. Când o companie dorește să interpreteze rezultatele acestui raport în zile, îl poate converti în zile.

Cifra de afaceri a creantelor in zile

Cifra de afaceri a creanțelor în zile arată numărul mediu de zile în care îi ia unui client pentru a plăti suma datorată companiei pentru o achiziție cu credit. Formula pentru a calcula aceeași:

Cifra de afaceri a creanțelor în zile = 365 / Rata rotație a creanțelor

Exemplu de rata de rotație a creanțelor

Să presupunem că ABC Shop este un magazin cu amănuntul care vinde mobilă. Din cauza scăderii vânzărilor, proprietarul magazinului decide să extindă vânzarea cu credit la toți clienții. În anul fiscal încheiat la 31 decembrie 2022, au existat vânzări brute de credit de 100 USD și 000 USD. Creanțele de început ale magazinului au fost de 20 USD, iar creanțele sale finale au fost de 000 USD. Acum proprietarul vrea să știe de câte ori magazinul a încasat conturi de creanță în acest an fiscal. Prin urmare, aici calculul raportului de rotație a creanțelor poate satisface această nevoie a proprietarului. Următoarele ar putea fi un calcul al aceluiași lucru:

Raportul de rotație a creanțelor = (100 USD - 000 USD) / ((20 + 000) / 15) = 000

Acest raport arată că ABC Store și-a încasat în medie creanțele de aproximativ opt ori pe an fiscal.

Dacă, în orice caz, același lucru trebuie calculat în zile, atunci calculul va fi după cum urmează:

Cifra de afaceri a creantelor in zile = 365/8 = 45,625

Aceasta înseamnă că clientului mediu îi ia aproximativ 46 de zile pentru a-și plăti datoria față de magazin. Dacă un magazin are o politică de credit de 30 de zile, atunci cifra de afaceri a creanțelor în zile arată că clientul mediu face plăți cu întârziere.

Interpretarea conturilor ratio. Cifra de afaceri a creantelor

După cum sa menționat mai sus, cifra de afaceri a creanțelor arată cât de eficient o companie colectează credit de la clienți. Acest raport indică și performanța financiară și operațională a companiei. Dacă o companie are o rată mare de rotație a creanțelor, aceasta indică faptul că colectarea creanțelor se face frecvent și eficient. Acest lucru indică, de asemenea stoc Compania are o bază de clienți de înaltă calitate, care plătește rapid și la timp datoriile. Acest raport ridicat indică, de asemenea, că compania a extins o perioadă scurtă de creditare, care poate varia de la 20 la 10 zile.

Dar dacă o companie are un raport scăzut al creanțelor, arată că procesul de colectare al companiei lipsește. Acest lucru se poate întâmpla deoarece compania și-a extins condițiile de împrumut pentru clienții necreditați. De asemenea, poate indica faptul că politica de credit a companiei este extinsă pentru o perioadă extinsă. Un raport scăzut al creanțelor este considerat în detrimentul unei companii.
Este mai bine ca o companie să compare acest raport cu concurenții săi din industrie. Cu această comparație, o companie poate face analize semnificative și poate lua pașii corespunzători. Cifra de afaceri a creantelor

Probleme

La calcularea ratei de rotație a creanțelor, o companie trebuie să ia în considerare următoarele puncte:

1. Utilizarea vânzărilor totale în locul vânzărilor nete pe credit poate fi înșelătoare atunci când procentul vânzărilor în numerar este mare.

2. La calcularea ratei cifrei de afaceri se iau în considerare doar soldurile de deschidere și de închidere. Dar aceste sume pot diferi semnificativ de suma medie pe parcursul exercițiului financiar. Prin urmare, se recomandă utilizarea altor metode pentru a determina valoarea medie a conturilor de încasat.

3. Cifra de afaceri scăzută a creanțelor nu poate fi motivul din vina personalului de creditare sau de colectare. Acest lucru poate fi posibil din cauza greșelilor făcute în alte părți ale companiei.

Concluzie!

Într-o notă finală, este clar că rata de rotație a creanțelor este un raport de eficiență care ajută companiile să măsoare de câte ori o companie și-a colectat creanțele medii într-o anumită perioadă contabilă.

Este bine ca o afacere sa aiba un raport de cifra de afaceri mare deoarece asigura eficienta in procesul de colectare al companiei si de asemenea de înaltă calitate bază de clienți. Aceasta presupune, de asemenea, că compania menține o politică de credit conservatoare. Cifra de afaceri a creantelor

Dimpotrivă, o rată scăzută a cifrei de afaceri a creanțelor este considerată în detrimentul afacerii, deoarece indică un proces slab de colectare a datoriilor care, în cele din urmă, va prelungi condițiile de credit pentru clienți răi sau poate extinde politica de credit pentru prea mult timp.

 

ABC

Prețuri de transfer - Definiție, Metode și Exemplu

Responsabilitate - Definiție, Metode și misterul acesteia

Strategia resurselor umane - Caracteristici și componente

FAQ. Cifra de afaceri a creantelor.

1. Ce este cifra de afaceri a creantelor?

   • Cifra de afaceri a creanțelor este o măsură care măsoară cât de eficient o companie își gestionează creanțele, adică cât de repede transformă creanțele în numerar.

2. Cum se calculează cifra de afaceri a creanțelor?

   • Cifra de afaceri a creanțelor se calculează utilizând formula: Cifra de afaceri a creanțelor = (Venit mediu lunar / Mediu conturi de încasat lunar).

3. Ce factori influențează cifra de afaceri a creanțelor?

   • Factorii pot include politicile de creditare, termenii de plată, eficiența colectării, natura relațiilor cu clienții și condițiile de piață.

4. De ce este importantă cifra de afaceri a creanțelor pentru afaceri?

   • Cifra de afaceri a creanțelor este importantă deoarece evaluează eficacitatea managementului creditului și sănătatea financiară a companiei și afectează, de asemenea, lichiditatea și puterea financiară generală.

5. Ce nivel este considerat bun?

   • Depinde de industrie și modelele de afaceri ale companiei, dar, în general, o rată mare de rotație a creanțelor este considerată pozitivă, deoarece indică faptul că conturile sunt rapid convertite în numerar.

6. Ce probleme pot apărea cu cifra de afaceri scăzută a creanțelor?

   • Cifra de afaceri scăzută poate indica probleme cu solvabilitatea clienților, deteriorarea relațiilor cu clienții, sisteme de colectare ineficiente sau controale insuficiente de gestionare a creditelor.

7.  Cum să îmbunătățești?

   • Cifra de afaceri îmbunătățită poate fi realizată prin reducerea termenelor de împrumut, îmbunătățirea sistemelor de colectare, un management mai bun al riscului de credit și îmbunătățirea relațiilor cu clienții. clientii.

8. Ce riscuri sunt asociate cu cifra de afaceri insuficientă a creanțelor?

   • Cifra de afaceri insuficientă poate duce la scăderea fluxurilor de numerar, la creșterea riscului de neplată, la creșterea riscului de credit și la lichiditate limitată.

9.  . Cum se folosește un indicator în analiza de afaceri?

   • Pentru evaluarea eficienței se folosește rata de rotație a creanțelor politici de credit, gestionarea conturilor de încasat și relațiile cu clienții și pentru a identifica tendințele și problemele potențiale.